Grootboekoverdracht: met gegevens en illustratie
Grootboekoverdracht: met gegevens en illustratie!
Wanneer dezelfde persoon een klant en een leverancier is, wordt zijn account zowel in het grootboek van de debiteur als in de grootboekrekening van de crediteur weergegeven. In normale omstandigheden wordt slechts één account voor zo'n persoon bewaard. Maar wanneer de grootboeken worden onderhouden op basis van zelfbalancerende grootboeken, moeten twee accounts voor een dergelijke persoon worden beheerd. Dan is het een geschikt geval van verrekening.
Gegevens die moeten worden doorgegeven om een dergelijke overdracht te beïnvloeden:
De volgende gegevens moeten worden doorgegeven om van invloed te zijn op een dergelijke overdracht:
1. Voor overdracht van het individuele saldo van het grootboek van de debiteur naar het grootboek van crediteur of vice versa:
Debet: bepaalde leveranciersrekening (in crediteurenadministratie)
Krediet: bepaalde klantrekening (in debiteurenlijst)
2. Voor vermindering van totale crediteuren:
Debet General Ledger Adjustment Account (in debiteurenadministratie)
Credit Debiteors 'Grootboek Aanpassingsrekening (in Grootboek)
3. Voor vermindering van totale debiteuren:
Debet crediteur 'Grootboekcorrectierekening' (in grootboek)
Grootboekcorrectie creditrekening (in crediteurenrekeningen)
Illustratie:
Debiteurenlijst Rs 3, 00.000 omvat Rs 5.000 verschuldigd door P en Rs 400 door Q. Evenzo heeft de crediteurenlijst van Rs 2, 20.000 betrekking op Rs 7.000 verschuldigd aan P en Rs 150 aan Q.
De journaalboekingen zijn als volgt:
