Soorten risico's en het beheer ervan

In dit artikel bespreken we de soorten risico's waarmee banken en het management worden geconfronteerd.

Soorten risico's:

1. Kredietrisico:

Kredietrisico vloeit voort uit mogelijke veranderingen in de kredietkwaliteit van een kredietnemer. Kredietrisico heeft twee componenten, namelijk Default Risk en Credit Spread Risk. Default Risk geeft de mogelijkheid aan dat de kredietnemer de rente en hoofdsom niet betaalt volgens de belofte. Zelfs als een lener niet in gebreke blijft, is er nog steeds een risico op verslechtering van de kredietkwaliteit. Dit kan voortvloeien uit de degradatie van de kredietwaardigheid van de kredietnemer. Als gevolg hiervan is er sprake van een verbreding van het kredietrisico, dat wil zeggen een afnemende gradatie van de kredietwaardigheid van kredietnemers gedurende een periode.

Kredietrisico wordt gemeten door: (a) Credit Rating / Scoring; en (b) Kwantificering van het risico door middel van een schatting van verwachte kredietverliezen, dwz het bedrag aan kredietverliezen dat een bank over een gekozen tijdshorizon zou ervaren. Verwacht verlies kan worden bereikt door het portfoliogedrag gedurende vijf of meer jaar bij te houden. Onverwachte verliezen betekenen het bedrag waarmee de werkelijke verliezen het verwachte verlies overschrijden.

De kredietwaardigheid van een account wordt bepaald met als hoofddoel vast te stellen of de account na een bepaalde periode nog steeds zou presteren. Hoewel het erg moeilijk is om het toekomstperspectief te voorspellen van de lener die zijn verplichtingen nakomt, vertrouwen banken over de hele wereld op enkele kredietbeoordelingsmodellen die het toekomstige vermogen van een lener om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen, willen voorspellen.

Uit studies is gebleken dat het gedrag van een groep kredietnemers met een vergelijkbare kredietwaardigheid, in termen van het niet voldoen aan de verplichtingen, consistent en binnen de perken is gebleken. Een lener met de rating A 'kan aan het einde van een bepaalde periode in gebreke blijven, terwijl een andere lener met een' C'-rating na dezelfde gegeven tijdsperiode, bijvoorbeeld een jaar, niet in gebreke zou kunnen blijven.

Er zijn veel gevallen van vergelijkbare situaties, ongeacht de kredietwaardigheid die aan de verschillende kredietnemers is toegekend. Op basis van de achterhaalde staat van dienst van de kredietnemers die tot dezelfde kredietgroep behoren, is het mogelijk om een ​​redelijke schatting te maken van de potentiële wanbetalers en de hoeveelheid wanbetalingen van de kredietnemers die tot de genoemde kredietwaardigheidsgroep behoren.

Als een bank 200 kredietnemers heeft die de classificatie A 'in portefeuille hebben en als in het verleden is gebleken dat één procent van dergelijke kredietnemers elk jaar in gebreke is gebleven, kan worden geschat dat twee kredietnemers van deze A' gewaardeerde rekeningen in gebreke blijven bij de einde van een jaar. Deze op kredietbeoordeling gebaseerde tracking van de in gebreke blijvende debiteuren helpt de bank om de kosten van wanbetaling ervan te beoordelen en kan de prijsstelling van de leningen bepalen, zodat de kosten van de standaard worden teruggevorderd.

Alle banken hebben verschillende kredietbeoordelingsmodellen voor verschillende blootstellingen en een systeem voor het traceren van de kredietratingmigratie van de leners. Credit ratingmigratie betekent stijgende gradatie of degradatie van de kredietnemers in termen van de kredietrating die aan hen is toegekend.

Hieronder ziet u een grafiek met de kredietwaardigheid van 100 A-geclassificeerde accounts:

Deze migratietabel impliceert dat een A'erlassende lener 2% standaardkans zou hebben. Dit is alleen gebaseerd op een jaar gegevens. Wanneer deze waarneming over een aantal jaren wordt verzameld, zou de bank een redelijk nauwkeurige schatting hebben van de standaardkans van de leners die tot een bepaalde groep kredietwaardigheid behoren.

2. Marktrisico:

Banken ondernemen verschillende activiteiten en transacties die gevoelig zijn voor marktschommelingen. De treasuryproducten van de banken zijn over het algemeen blootgesteld aan het marktrisico. De activa van een commerciële bank worden weergegeven in het bankboek of in de handelsportefeuille.

Schatkistproducten zoals schuldeffecten, aandelen, vreemde valuta en derivaten worden aangehouden in de handelsportefeuille van een bank die onder meer blootgesteld is aan het marktrisico. Bancaire activa komen voort uit de transacties van de bank met haar klanten / kredietnemers, terwijl de activa van de bank worden gecreëerd door activiteiten op verschillende financiële markten, namelijk obligaties, aandelen, valuta, derivaten, enz.

Marktrisico is het risico van nadelige afwijkingen van de marktwaarde van de handelsportefeuille als gevolg van marktbewegingen gedurende de periode die nodig is om de transacties te liquideren.

Het beheer van het marktrisico omvat:

(a) Identificatie van het risico;

(b) meting van het risico;

(c) Monitoring van het risico; en

(d) Beheersing van het risico.

Het Bazelse Comité voor bankentoezicht heeft verschillende instrumenten en benaderingen aanbevolen voor het aanpakken van de problemen met betrekking tot het marktrisico waaraan de handelsportefeuille van een bank is blootgesteld.

3. Operationeel risico:

Het Baselcomité heeft het operationele risico als volgt gedefinieerd:

'Het risico van verlies als gevolg van ontoereikende of falende interne processen, mensen en systemen, of van externe gebeurtenissen'. Operationele risico's omvatten verschillende segmenten van het functioneren van de bank en het wordt geconfronteerd door alle organisaties als gevolg van afwijkingen van de normale en geplande werking van systemen, procedures, technologie en menselijke fouten van weglating en commissie. Operationeel risico kan ook ontstaan ​​door inherente fouten in systemen, procedures en technologie die een negatief effect hebben op de winst van een organisatie.

Operationeel verlies kan ook optreden als gevolg van externe redenen zoals fraude, vervalsing en misdrijven. Alle functionele gebieden van een bank zijn blootgesteld aan operationeel risico en het Basel-comité heeft instrumenten en benaderingen aanbevolen voor het kwantificeren en toewijzen van kapitaal voor het waarschijnlijke operationele verlies. De banken moeten hun eigen normen en procedures opstellen om de gebieden van operationeel risico en de beheersing daarvan te identificeren.

Het Basel-comité heeft verschillende instrumenten en benaderingen voorgesteld voor het meten van kredietrisico, marktrisico en exploitatierisico en heeft een minimaal regelgevend kapitaal van 8% aanbevolen (RBI heeft het 9% voor India gemaakt) voor de drie risicocategorieën.

Zakelijke risico's:

1. Hoofdstad:

Kapitaal is een buffer tegen onverwachte verliezen. Het volume bepaalt de richting en de omvang van de toekomstige groei van de activiteiten van de bank en de risiconeemende capaciteit van de bank. Kapitaaltoereikendheid Ratio wordt gebruikt als maatstaf voor het bepalen van de toereikendheid van kapitaal.

2. Kredietrisico:

Kredietrisico vertegenwoordigt het grootste risico voor banken vanwege de aard van hun bedrijfsactiviteiten. Het risico vloeit voort uit transacties met of leningen aan een bedrijf, individu, een andere bank, financiële instelling of een land. Kredietrisico omvat tegenpartijrisico en portefeuillerisico; tegenpartijrisico kan worden gedefinieerd als de kans op wanbetaling door een kredietnemer of tegenpartij bij het nakomen van hun verplichtingen in overeenstemming met overeengekomen voorwaarden.

Portefeuillerisico ontstaat als gevolg van negatieve kredietverdeling, kredietconcentratie, investeringsconcentratie, enz. Landenrisico is de mogelijkheid dat een land zijn schulden aan buitenlandse kredietverstrekkers niet tijdig kan aflossen of terugbetalen. In het bankwezen ontstaat dit risico door grensoverschrijdende leningen en investeringen.

3. Marktrisico (anders dan liquiditeitsrisico):

Marktrisico is het risico van potentiële erosie van inkomsten of verandering in de waarde van activa en passiva (aan en uit balans) als gevolg van veranderingen in marktomstandigheden zoals verandering in rentetarieven, wisselkoersen, waarde van obligaties, rentecurve, eigen vermogen prijzen en grondstoffenprijzen, enz.,

4. Inkomensrisico:

Het winstrisico is geen risico op zich, maar verschillende activiteiten en risico's die daarmee samenhangen, kunnen de kwaliteit en het potentieel van de inkomsten van de bank aanzienlijk beïnvloeden. Het winstrisico kan worden beoordeeld door middel van beoordeling van fondskosten en rendement, beoordeling van inkomsten en uitgaven, samen met beoordeling van inkomsten, kwaliteit en stabiliteit.

5. Liquiditeitsrisico:

Dit risico vloeit voort uit een potentieel dat de bank mogelijk niet aan haar verplichtingen kan voldoen als ze verschuldigd worden voor betaling of dat ze verplicht is om de verplichtingen te financieren tegen een kostprijs die veel hoger is dan de normale kostprijs (aangeduid als 'financieringsliquiditeitsrisico'). ') of dat het niet gemakkelijk specifieke blootstellingen kan liquideren zonder de marktprijzen aanzienlijk te verlagen vanwege een ontoereikende marktdiepte of marktverstoringen (' marktliquiditeitsrisico 'genoemd). Dit risico ontstaat als gevolg van mismatch in timings van instromen en uitstromen van fondsen.

6. Bedrijfsstrategie en milieurisico:

Dit risico ontstaat als gevolg van een niet-haalbare bedrijfsstrategie die door de banken is aangenomen; zijn totale afwezigheid en de zakelijke omgeving waarin de bank opereert, inclusief de conjunctuurcyclus waar de economie mogelijk doorheen gaat. Dit risico kan worden gemitigeerd door een goede planning voor de identificatie van doelgebieden, markten, producten, klantenkring, enz. Het ontbreken van een dergelijke planning kan een aanzienlijk risico vormen voor de inkomsten en levensvatbaarheid van een bank.

7. Operationeel risico:

Onder operationeel risico wordt verstaan ​​elk risico dat niet wordt ingedeeld als markt- of kredietrisico. Het kan ook worden gedefinieerd als het risico van verlies als gevolg van ontoereikend of falend intern proces, mensen en systemen of externe gebeurtenissen. Het beheersen van operationeel risico is in opkomst als een belangrijk kenmerk van degelijk risicobeheer in de nasleep van fenomenale toename van het volume van financiële transacties, hoge mate van structurele veranderingen en complexe technologische ondersteuningssystemen. Operationeel risico omvat juridisch risico en reputatierisico.

8. Juridisch risico:

Juridisch risico vloeit voort uit het potentieel dat niet-afdwingbare contracten, rechtszaken of ongunstige beoordelingen de werking of de toestand van het filiaal kunnen verstoren of anderszins negatief kunnen beïnvloeden.

9. reputatierisico:

Reputatierisico is het potentieel dat negatieve publiciteit met betrekking tot een filiaal of zijn moederbank zal leiden tot een daling van het klantenbestand, kostbare geschillen of omzetverlagingen. Groepsrisico

10. Waarschijnlijkheid:

Waarschijnlijkheid van ongunstige impact van groepsentiteiten of als gevolg van besmettingseffect. Een bank kan verschillende binnenlandse / buitenlandse dochterondernemingen hebben die handelen in beleggingsfondsen, merchant banking-diensten, woningfinanciering, schuldgevoelens, enz. De bank kan ook een joint venture hebben om zaken te doen in verzekeringen en andere financiële diensten. Hoewel het mogelijk geen wettelijke vereiste is, is de moederbank blootgesteld aan het risico van reddingsoperaties, wanneer een dochteronderneming of een geassocieerde bedrijfseenheid schade lijdt of een frosh-injectie van middelen nodig heeft.

Beheersingsrisico's:

1. Risico's van interne beheersing:

Risico ontstaat als gevolg van het falen van het interne controlesysteem van een bank. Interne controle omvat risicobeheer, interne controles voor het huishouden, de doeltreffendheid van een op risico gericht intern auditsysteem, MIS- en IT-systemen en controles op het witwassen van geld. Zwakte in interne controles is van oudsher een hoge risicofactor. Het heeft de potentie om grote verliezen te lijden bij een bank als gevolg van het falen van verschillende controlesystemen.

2. Organisatierisico:

Organisatierisico ontstaat door organisatorische knelpunten in de vorm van een ontoereikende of ongeschikte structuur, in relatie tot haar activiteiten en de kwaliteit van haar externe en interne relaties. De organisatiestructuur moet goed gedefinieerd zijn en in overeenstemming zijn met de wettelijke en reglementaire vereisten voor een bank. Met frequente veranderingen in het bankscenario moet de organisatie flexibel zijn om de uitdagingen van dergelijke veranderingen het hoofd te bieden.

Ongepaste relaties tussen de mensen binnen de organisatie kunnen de goede werking van de bank beïnvloeden. Evenzo kan een gespannen relatie tussen de mensen in de bank en de buitenstaanders, namelijk klanten, regelgevende autoriteiten, groepsmaatschappijen, enz. Een risico vormen voor de activiteiten van de bank.

3. Managementrisico:

Onvolkomenheden van het management en corporate governance. Managementrisico komt voort uit slechte kwaliteit en gebrek aan integriteit van management. Dit komt tot uiting in de kwaliteit van het senior managementpersoneel, hun leiderschapskwaliteit, competentie, integriteit en hun effectiviteit in het omgaan met de problemen die de bank ondervindt.

4. Compliance-risico:

Compliancerisico ontstaat door niet-naleving van wettelijke vereisten, prudentiële normen en toezichthoudende (Reserve Bank of India) richtlijnen / richtlijnen. Materiële niet-naleving van wetten, voorschriften en andere vastgestelde vereisten kan fungeren als katalysator voor het vergroten van verschillende andere risico's, waardoor het algehele risico van een bank toeneemt.

Methodologie voor Risicomanagement:

Op brancheniveau moeten de beginselen van goed beheer van toepassing zijn op het hele spectrum van risico's waarmee een branche wordt geconfronteerd.

Takken worden geadviseerd om speciale aandacht te besteden aan de volgende aspecten, die indicatief van aard zijn voor het beheer en de controle van verschillende bedrijfsrisico's en controlerisico's in het dagelijks functioneren:

Beheer van kredietrisico:

1. Naleving van het kredietbeleid.

2. Identificatie van lener en verificatie van antecedenten door middel van marktrapporten / statusrapporten van de vorige bankiers, kredietbeoordelingsbureau met reputatie, enz.

3. Pre-sanctie-inspectie.

4. Naleving van blootstellingsnormen voor individu / groepen.

5. Beoordeling van kredietnemers op basis van Asset-Liability Statement, inclusief controle en moderatie daarvan, indien nodig op basis van verificatie van belastingaangiften en andere bewijsstukken van documenten.

6. Zorgvuldig gebruik van uitleen- en niet-uitleenbevoegdheden door afgevaardigden.

7. Beoordeling van termijnlening, werkkapitaalvereisten en niet-fondsgebaseerde faciliteiten zoals garanties, LC's via balansanalyse en controle van kasstroomoverzichten.

8. Het adviseren van de voorwaarden van de sanctie aan de lener.

9. Monitoring van groei van voorschotten om concentratie in een bepaalde sector / activiteit te vermijden.

10. Bewaking van de kredietwaardigheidsbeoordeling, meer in het bijzonder degradatie van ratings. De stijging van het percentage van de rekeningen in B-rating, de toename van de A-rating als gevolg van de verlaging van de rating van AAA / AA-geclassificeerde accounts is een van de symptomen van een verslechtering van de kwaliteit van de kredietportefeuille. Er moeten passende stappen worden ondernomen om de positie te verbeteren.

11. NPA-beheer: de trend van ontsporingen naar NPA-categorie en toegevoegde nieuwe accounts is een indicator van de effectiviteit van herstelbeheer en de kwaliteit van de beoordeling van nieuwe voorschotten.

12. De trend van groei van posten buiten de balans, zoals L / C's, garanties, enz., Vraagt ​​om periodieke monitoring. De trend van uitbouw van L / C's en aanroeping van garanties moet van nabij worden gevolgd.

Management van winstrisico:

1. Effectiviteit van budget- en winstplanning

2. Feitelijke winst ten opzichte van gebudgetteerde winst

3. Segmentgewijze inkomsten en uitgaven versus het budget

4. Kosten van stortingen - percentage van de aanbetaling bij lage kosten

5. Kosten van het Fonds

6. Rendement op voorschotten

7. Spread, dit is verschil tussen het rendement op voorschotten en de kosten van het fonds

8. Mogelijke bedreiging voor het verdienen als gevolg van concurrentie, recessie, activiteitspecifieke problemen, natuurlijke calamiteiten, etc.

9. Samenstelling van de winst - Ontwikkeling van de samenstelling van het inkomen, dwz rentebaten, overige inkomsten en

10. Kosten per medewerker en inkomsten per medewerker

Beheer van het liquiditeitsrisico :

De volgende aspecten moeten regelmatig worden gecontroleerd:

1. Samenstelling van deposito's, stortingen van tegoeden en retaildeposito's en

2. Percentage van de aanbetaling

3. Verhoudingen van:

(a) Lening met lage kosten voor de totale inleg.

(b) Liquiditeiten voor kortlopende schulden.

(c) Langlopende activa op langlopende schulden.

Bedrijfsstrategie en milieurisico :

1. Kennis over de concurrenten en marktaandeel van het filiaal.

2. Gebiedspecifieke initiatieven voor de ontwikkeling van bedrijven op basis van factoren zoals bevolking, winkels en andere zakelijke vestigingen, industrieën, lokaal beschikbare middelen, verschillende diensten, waaronder professionele diensten, onderwijsinstellingen, enz.

Management van operationeel risico:

Credit gerelateerd:

1. Beveiligingspositie - verificatie van de titel, zoekrapport, taxatie, betaling van belastingen van onroerend goed verhypothekeerd aan de bank.

2. Beveiligingsdocumenten en het creëren van kosten voor beveiliging - Stempelen, handtekeningen, controleren en registratie / aantekening van heffing / retentierecht bij de bevoegde autoriteiten.

3. Naleving van sanctievoorwaarden, waaronder kredietproces, audit en juridisch onderzoek van documenten, waar nodig.

4. Toezicht houden op het eindgebruik van fondsen door middel van controle van grootboekrekeningen, inspectie na sancties en het aanvragen van facturen / ontvangsten in het geval van een termijnlening.

5. Verzekering van activa met bijzondere aandacht voor waardevastheid, gedekte risico's en verlenging.

6. Controle van door verkopers ingediende voorraadverklaringen, berekening van het tekenvermogen en registratie in het systeem. Follow-up met de kredietnemers voor het indienen van voorraad- / schuldeffecten / machinerapporten, inclusief het in rekening brengen van strafrechtelijke rente voor niet-indiening, waar van toepassing.

7. Waardering van gehypothekeerde eigenschappen met periodieke tussenpozen.

8. Follow-up voor het terugvorderen van Termijnleningstermijnen, interesten, achterstallige betalingen voor gekochte of verdisconteerde rekeningen en andere kosten.

9. Follow-up voor het indienen van jaarrekeningen en andere details voor de jaarlijkse beoordeling van rekeningen. Jaaroverzicht van rekeningen en beheer van rekeningen niet meer dan drie maanden herzien.

10. Rechtzetting van verschillen aangegeven door de Interne / Externe / Gelijktijdige / Revenue Auditors en de regulerende instanties.

11. Naleving van de normen voor de erkenning van inkomsten.

12. Naleving van de vereisten voor voorzieningen na rekening te houden met de waarde van de beveiliging, de waarde van leners en garantieverleners.

13. Identificatie van probleemkredieten - Activaclassificatie.

14. Beheer van NPA-portfolio, dat wil zeggen, stappen voor up-gradatie, herstel en compromis.

15. Op tijd deponeren van pakken en opvolgen van juridisch proces.

16. Uitvoering van besluiten in de tijd.

Cash Department:

1. Kas- en reischeques worden onder dubbele controle gehouden.

2. Cash wordt gehandhaafd onder de plafondlimieten bepaald door het hoofdkantoor.

3. Onderhoud van de record van Cash Safe Keys.

4. Onderzoek van abnormale ontvangsten en betalingen.

5. Onderzoek van inkomende en uitgaande geldtransfers.

6. Regelmatig sorteren van emittenten die kunnen worden uitgegeven en niet-uitgeven.

Personeel en vestiging:

1. Rotatie van personeel moet met regelmatige tussenpozen worden uitgevoerd.

2. Verlening van verlofaanvraag snel en sanctie van verlof door de bevoegde ambtenaar.

3. Onderhoud van verlofrecord.

4. Uiteenzetting van naamborden, vergunningen van de Reserve Bank of India, regering, plaatselijke instantie, enz.

5. Vernietiging van vertrouwelijke afvalregistraties, oude handleidingen, oude dossiers volgens vastgelegde procedures.

6. Elke bewapende bewaker, indien geplaatst, moet training / schietoefening krijgen, conform de bestaande richtlijnen.

7. Veilig houden van wapens (geweer) en munitie, verlenging van wapenvergunningen, enz.

8. Periodieke controle / onderhoud van het alarmsysteem.

9. Huurovereenkomst - zorgen voor geldigheid.

10. Naleving van aanbestedingsprocedures en delegatie van bevoegdheden voor de verwerving van activa en andere uitgaven.

11. Inhouding van de inkomstenbelasting bij de bron op salarissen en kosten per IT-regeling en deze onmiddellijk aan de overheid overmaken.

Computer (van toepassing op geautomatiseerde vestigingen) :

1. Beheer van het wachtwoord: naleving van procedures die zijn vastgelegd in de handleiding voor systemen en procedures voor het maken van gebruikersprofielen, uitschakelen van gebruikers met verlof en verwijderen van ontslagnemende / beëindigde gebruikers van de service van de bank, enz.

2. Updaten van gebruikersprofielen volgens schriftelijke verzoeken en autorisatie alleen door de manager.

3. Toewijzing van systeemtoegangsrechten zoals beslist en geautoriseerd door de Beheerder.

4. Herziening van toegangsrechten op maandelijkse basis, rekening houdend met de toereikendheid van de nummers in elke categorie en op elk niveau.

5. Controle van de toegang tot de serverruimte volgens het handleiding- en procedureshandboek.

6. Systeemback-up wordt aan het einde van elke dag genomen en opgeslagen in een brandveilige kluis en ook op regelmatige basis off-site opgeslagen.

7. Documenten van het Disaster Recovery Plan, het bijwerken en testen op kwartaalbasis.

Stortingen (besparingen / huidige / termijn) :

1. Strikte naleving van de normen van uw klant (KYC) bij het openen van nieuwe accounts en verrichtingen in accounts, het melden van verdachte transacties, enz.

2. Onderzoek van nieuwe rekeningen geopend en goedkeuring van de opening van de rekeningen na het waarborgen van alle vastgestelde normen.

3. Naleving van de regels van de inkomstenbelasting met betrekking tot de betaling van termijndeposito's en belastingaftrek bij de bron.

4. Follow-up voor het verwijderen van rekeningen waar controles om financiële redenen vaak worden teruggestuurd.

5. Segregatie van slapende rekeningen, voorbeeldkaarten voor slapende rekeningen.

6. Onderzoek van transacties op personeelsrekeningen.

7. Naleving van de bepalingen van de antiwitwaswetgeving.

Schoonmaak:

1. Afweging van rekeningen / grootboeken en registers, met inbegrip van de controle daarvan door filiaalfunctionarissen op gezette tijden.

2. Verzoening van interbrale / interbancaire rekeningen.

3. Verzoening en monitoring van verschillende tussenrekeningen.

Diversen:

1. Veilig bewaren en bundelen van vouchers.

2. Controle van een grootboek, grootboek balansboek-afdrukken en ondertekening daarvan door ambtenaren.

3. Analyse van winst- en verliesrekeningen voor verschillende inkomsten- en uitgavenrekeningen.

4. Beheersing van uitgaven en vermijden van verspillende uitgaven.

5. Naleving van verschillende auditrapporten op tijd.

6. Beroep op klachten van klanten.

Algemeen:

1. Takken moeten nauwgezet de systemen en procedures volgen. Takken moeten uitgebreid gebruik maken van de handleiding met instructies, het boekje voor het kredietbeleid en andere boeken die aan hen worden geleverd.

2. De geactualiseerde / nieuwe beleidsmaatregelen inzake interne controle worden van tijd tot tijd geadviseerd via circulaires. Blijf op de hoogte van dergelijke circulaires en breng ze onder de aandacht van al het personeel.

3. Geef medewerking aan auditfunctionarissen van de inspectie- en auditafdeling voor een soepel verloop van de interne audit.

4. De Branch Managers / andere functionarissen moeten elke dag enige tijd sparen met eventuele Concurrent Auditors om de lijst met geconstateerde onregelmatigheden te verkrijgen.

5. Bijkantoren moeten, voor zover mogelijk, onregelmatigheden corrigeren die door de controleurs zijn aangegeven in de loop van de audit zelf.

6. Filialen moeten auditverslagen snel naleven en de auditrapporten met conformiteitscertificaat indienen bij de autoriteiten voor het sluiten van de auditrapporten binnen de gestelde tijd.

7. Management van gevoelige stationaire zoals Check Books, Term Deposit Receipt Books, Demand Draft Books moet de hoogste prioriteit krijgen.

8. Takken moeten ook nauwgezet voorzorgsmaatregelen in acht nemen en preventieve waakzaam zijn om fraude te voorkomen.

Voor een beter begrip van de risicobeheerfunctie in een bank is het noodzakelijk bekend te raken met de volgende terminologie die vaak op operationeel niveau wordt gebruikt.