Documentatie in buitenlandse handel

De handelsgemeenschap over de hele wereld heeft een systematische methode ontwikkeld en gehandhaafd voor de overdracht van documenten van de goederen in de internationale handel en het internationale banksysteem. Er zijn drie belangrijke documenten die normaal gesproken bij de buitenlandse handel zijn betrokken. De drie documenten zijn wisselbrief, vrachtbrief en accreditief.

Documentatie in buitenlandse handel is zo opgezet dat de exporteur betaling ontvangt en de importeur de goederen ontvangt.

Documenten in de buitenlandse handel zijn geformuleerd, ontworpen en gebruikt om het risico van niet-voltooiing te elimineren, het wisselkoersrisico te verminderen en handelstransacties te financieren. Het risico van niet-voltooiing van de buitenlandse handel wordt verminderd door het gebruik van de wissel, de aanlandingsbrief en de letter of credit.

Het risico in forextransacties doet zich voor wanneer de exportrekeningen in vreemde valuta worden uitgegeven en de betalingsdatum in de toekomst ligt. Verschillende indekkingsinstrumenten worden gebruikt om het risico te verminderen dat gepaard gaat met de volatiliteit van de wisselkoers. Sommige hedging tools zijn contracten voor termijncontracten, futures, opties en swaps.

Alle buitenlandse handel omvat een tijdsverschil tussen de verzending van goederen door de exporteur, de ontvangst van goederen door de importeur; en tijd betrokken bij verzending van goederen.

Om de export van de economie een boost te geven, bieden bank- en financiële tussenpersonen verschillende soorten financiering, zoals financiering voor productie, te weten. voor verzending, verzending en na verzending; en ook verschillende soorten financiële maatregelen om het risico voor zowel de importeur als de exporteur te verkleinen, aangezien het valutarisico niet volledig kan worden geëlimineerd met uitzonderingen.

Bankschepen en cheques:

Een bankcheque is een betalingsopdracht uitgegeven door een bank op haar eigen filiaal of correspondentbank in het buitenland. Het bankontwerp of het concept van de vraag wordt overhandigd aan de koper die het naar de begunstigde verzendt. De begunstigde verkrijgt betaling bij voorlegging aan de bank waarop het concept is getekend. De begunstigde wordt aangegeven in het concept of de cheque.

Banken brengen provisies in rekening voor de uitgifte van het bankontwerp en wijzen de filiaalmanager van dat land op betaling van een gespecificeerd bedrag in deviezen aan de betreffende partij (begunstigde). Bankcheques en cheques zijn verreweg de meest populaire methoden voor geldovermakingen. Het enige nadeel van overmakingen per ontwerp of cheques is het risico van verlies van het concept of de controles tijdens het transport en de vertraging bij het uitvoeren van de betaling aan de begunstigde.

Wissel:

Een schriftelijke order van de exporteur waarbij de importeur wordt aangespoord om de betaling van een bepaald bedrag in een bepaalde valuta op een specifieke datum aan hem of zijn vertegenwoordiger te doen, wordt wissel (BE) genoemd. Om de eenvoudige handelstransacties te hebben, kan de wissel ook door hem worden goedgekeurd door een andere partij, of hij kan deze doorsturen naar een incassobureau, zoals Bank, met een verzoek om het bedrag van BE te innen.

Drie partijen namelijk:

(1) De lade of maker,

(2) De belanghebbende en

(3) De begunstigde is betrokken bij de transacties.

De exporteur of de toekomstige ontvanger van fondsen staat bekend als de lade. De debiteur is de persoon of de firma die aansprakelijk is om de gelden te betalen. De persoon die recht heeft op het ontvangen van de andere middelen dan de lade, staat bekend als begunstigde.

In de meeste gevallen hebben de la en de begunstigde dezelfde identiteit. Aangezien het BE aanvaardbaar is, valt het onder de wettelijke definitie van verhandelbare instrumenten. BE worden beschouwd als verhandelbaar als ze aan alle volgende voorwaarden voldoen. De BE moet schriftelijk zijn en worden ondertekend door de la (de exporteur).

ik. De BE moet een onvoorwaardelijke belofte of opdracht bevatten om een ​​exacte hoeveelheid geld te betalen.

ii. De BE moet betaalbaar zijn op zicht of op een bepaald tijdstip.

iii. De BE moet op bestelling worden gemaakt of aan toonder.

Een wissel is gedefinieerd als een ondertekende onvoorwaardelijke (schriftelijke) order van een individu of een bedrijf naar een ontvanger (aan wie hij is geadresseerd om te betalen), op verzoek (of op een vaste of bepaalbare toekomstige tijd), een bepaalde bedrag aan geld.

Doorgaans bereidt een exporteur een wisselbrief voor op een buitenlandse importeur, of op een derde partij die in het exportcontract is aangewezen, voor het bedrag dat als afrekening is overeengekomen. De wissel of trekking lijkt op een cheque; een cheque wordt inderdaad gedefinieerd door de Wet op de onderhandelbare instrumenten als een wissel op een bankier, betaalbaar op afroep.

Een voorbeeld van een wisselbrief wordt gegeven in figuur 14.1 hieronder:

De wissel wordt een zichtontheffing genoemd als deze op zicht betaalbaar is, dat wil zeggen op verzoek. Als het betaalbaar is op een vaste of bepaalbare toekomstige tijd, wordt dit een term-concept genoemd, aangezien de koper een kredietperiode ontvangt, die bekend staat als de teneur van de factuur. De koper geeft aan dat hij op de vervaldag akkoord gaat met het schrijven van een acceptatie voor de rekening.

De Indiase exporteur, oftewel Parshwa Exports Limited, kan een wisselbrief doorgeven aan een bank in India. De Indiase bank stuurt de rekening door naar de buitenlandse vestiging of naar een correspondentbank in het land van een buitenlandse koper, namelijk Zuid-Afrika.

De Zuid-Afrikaanse bank, ook wel de incasserende bank genoemd, presenteert de rekening aan M / s Delany voor onmiddellijke betaling als het een zichtrekening is, of voor acceptatie als het een term-trekking is. Deze procedure staat bekend als een 'clean bill collection' omdat er geen verzenddocumenten nodig zijn. Een dergelijk systeem biedt veiligheid aan de Indiase exporteur.

Het is waarschijnlijker dat facturen worden gebruikt in de betalingsmethode van een documentaire factuur. In dit geval stuurt een Indiase exporteur de rekening naar de koper via het banksysteem met de verzendingsdocumenten, waaronder het document van eigendom van de goederen, meestal een originele vrachtbrief. De SA-bank geeft de documenten alleen vrij bij betaling of acceptatie van de rekening door de buitenlandse koper, oftewel M / s Delany.

Als de BE op bestelling wordt gemaakt, worden de betrokken bedragen betaald aan een opgegeven persoon. Als het aan toonder wordt gemaakt, moet het geld worden betaald aan de persoon die het BE aanbiedt voor betaling.

Wanneer BE door de bank namens de betaler wordt geaccepteerd, wordt dit als acceptatie door de bankier aangeduid. De exporteur kan de acceptatie van Banker op de facturatiemarkt verkopen of deze bij zijn bank aftrekken.

Wanneer ze worden verkocht of verdisconteerd, schrijft de verkoper zijn goedkeuring op de achterkant van de BE. In het geval dat een importeur op de eindvervaldag niet betaalt, zal de houder van het BE voor het volledige bedrag van het BE gebruik maken van de onmiddellijk vorige endossant en dan de endossant daarvoor - enzovoort.

Op basis van de tijdsperiode waarin het bedrag van BE moet worden betaald, kan dit worden gekenmerkt als Sight BE of Time BE. Wanneer de BE op verzoek betaalbaar is, betekent dit dat de betrokkene de trekking onmiddellijk moet betalen of het moet onteren, dan staat het bekend als Sight BE. Wanneer het bedrag van BE betaalbaar is door middel van trekking, na een bepaald aantal dagen, dan wordt het genoemd als Tijd BE.

Als de geldigheid van BE wordt ondersteund door juridische documenten, dan is het bekend als Documentaire BE, zo niet dan wordt het genoemd als Schoon BE. Documentaire BE wordt ondersteund door documenten zoals cognossementen, verzekeringscertificaten, certificaat van originaliteit en handelsfacturen.

Als de BE de instructies voor de bankier aangeeft, dan moeten BE en de noodzakelijke documenten pas na ontvangst van de gelden bij een importeur worden afgeleverd, waarna deze BE wordt aangeduid als een D / P (Documents against Payment) BE. Als wordt vermeld dat documenten samen met BE bij acceptatie aan de importeur worden gegeven, wordt de BE een D / A genoemd (Documents against Acceptance).

De BE wordt genoemd als Trade Acceptance of Clean draft, wanneer een tijdversie wordt aanvaard door een importeur, in de situaties waarin er een groot vertrouwen bestaat tussen de exporteur en de importeur, of wanneer er sprake is van interne transacties.

Vrachtbrieven:

Een cognossement (BL) is een vervoersdocument dat door het transportbedrijf of de transporteur wordt afgegeven aan een exporteur of zijn bank. Vrachtbrief fungeert als ontvangstbewijs, contract en eigendomsdocument. Het is een bewijs dat de vervoerder de goederen moet leveren aan de importeur in ruil voor bepaalde kosten, als bewijs van eigendom van de goederen.

Vrachtbrieven kunnen rechte cognossementen of orderbrieven zijn. Een recht cognossement vereist dat de transporteur de goederen aan een importeur levert. Een verzendingsbrief van een bestelling vereist dat de transporteur de goederen levert aan de bestelling van een bepaalde partij, meestal de exporteur. Over het algemeen, als het geld van tevoren door de exporteur is ontvangen, is een gewoon connossement in gebruik, anders is het cognossement in gebruik.

Vrachtbrieven kunnen worden gecategoriseerd op basis van status van goederen en goederen in kwestie, als A. Aan boord van cognossementen of B. Leveringsbrieven voor verzending.

Wanneer de goederen aan boord van het schip zijn geplaatst en dergelijke informatie wordt vermeld in BL, wordt dit aangeduid als On-boards BL. Maar wanneer de BL aangeeft en alleen erkent dat de transporteur de goederen heeft ontvangen voor verzending maar in afwachting van het laden op het schip, dan staat het bekend als BL-verzonden voor verzending (RFSBL). Op het moment dat de goederen en goederen voor zendingen op het schip worden geladen en de juiste bevestiging op de RFSBL wordt gegeven, staat die BL bekend als On-boards BL.

Als de goederen en goederen die de importeur in een schijnbaar goede staat heeft ontvangen, dan is een dergelijke BL geclassificeerd als Clean BL. Als de goederen en waren enige schade hebben geleden, wordt dit geclassificeerd als Foul BL.

Kredietbrieven:

Een Letter of Credit (LC) is een document dat is uitgegeven door een bankier van de importeur. Via de accreditiefbrief stemt de bank ermee in een concept van de importeur te respecteren, onder voorbehoud van ontwerp bij bepaalde juridische documenten, te weten het cognossement.

Letters of credit vergemakkelijken op verschillende manieren de handel tussen exporteur en importeur. Een exporteur verkoopt goederen in het buitenland tegen de belofte van een bank in plaats van een handelsonderneming. Een exporteur kan middelen ontvangen zodra de nodige documenten, zoals de letter of credit en de vrachtbrief, aan zijn bankier zijn voorgelegd.

De LC verzekert dat de importeur documenten van verzending ontvangt, na de voldoening van de importeurbank dat alle documenten in alle opzichten perfect zijn, en bestelde goederen en goederen zullen worden ontvangen.

Op hetzelfde moment geeft het de exporteur vertrouwen dat als alles in orde is, de betaling zeker door hem zal worden ontvangen als per overeenkomst. De letter of credit ondersteunt om alle soorten commercieel risico voor de exporteur en de importeur te verwijderen. Over het algemeen is het goedkoper om goederen onder een kredietbrief te financieren dan door te lenen.

Over het algemeen kan een LC na de opening van de LC niet worden gewijzigd of geannuleerd door de bank van de importeur zonder de toestemming van alle partijen, en dan staat deze LC bekend als Irrevocable LC. In het geval van Revocable LC kan het door de bankier van de importeur op elk moment vóór de vervaldag van de betaling worden gewijzigd of geannuleerd. Bank dringt aan op onherroepelijke accreditieven.

Letters of credit kunnen worden bevestigd door een andere bank dan de uitgevende bank. Een exporteur kan een door een binnenlandse bank bevestigde letter of credit van een buitenlandse bank willen. Buitenlandse en binnenlandse banken zijn verplicht om concepten te respecteren die zijn opgesteld in overeenstemming met de letter of credit. Niet-bevestigde letters of credit zijn alleen door de openingsbank gegeven garanties. De sterkste kredietbrief is altijd bevestigd en onherroepelijk.

Er kunnen ook letters of credit worden opgesteld op basis van de bestreken periode (duur). Een doorlopende kredietbrief is een kredietbrief waarvan de looptijd bijvoorbeeld wekelijks, maandelijks of jaarlijks draait.

Zo kan een Rs.5 lakh revolving credit een exporteur autoriseren om elke week tot aan 5.8 lakh lakschepen te tekenen tot het verval van het tegoed. Een doorlopende kredietbrief kan worden gebruikt wanneer een importeur frequente aankopen en betalingen moet doen. De meeste kredietbrieven zijn niet-revolverend, dat wil zeggen uitgegeven en geldig voor een enkele transactie.

Illustratie:

Sambhav Ltd. houdt zich bezig met de productie van synthetisch garen en is van plan haar activiteiten uit te breiden. In deze context is het bedrijf van plan een multifunctionele machine uit Japan te importeren voor een bedrag van ¥ 2.460 lakh. Het bedrijf is in staat om geld te lenen om de import te financieren tegen een rente van 12% per jaar met driemaandelijkse rusttijden. Het in India gevestigde bijkantoor in Tokyo heeft ook aangeboden om het krediet van 90 dagen te verlengen met 4% per jaar tegen het openen van een onherroepelijke kredietbrief.

Andere informatie is als onder:

Huidige wisselkoers: Rs.100 = ¥ 246.

90 dagen forward rente: Rs.100 = ¥ 250.

Als de commissie voor letter of credit 4% per 12 maanden betaalt, moet u advies geven of het aanbod van het buitenlandse bijkantoor moet worden geaccepteerd.

Oplossing:

Optie I: Financiering van de aankoop door gebruik te maken van een lening van 12% per jaar:

Optie II: Aanvaarding van het aanbod van een buitenlandse vestiging:

Conversiekosten bij Rs.100 = 250 yen voor ¥ 2.484, 60 komt overeen met 2.484.6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993.84 lakh

Totale kosten = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. 1.004.14 lakh

Advies:

Bovenstaande werkzaamheden laten zien dat optie II goedkoper is. Daarom moet het worden geaccepteerd.

Andere documentatie:

Sommige van de andere documenten die vaak worden gebruikt in de forexhandel zijn facturen, verzekeringspolissen, het certificaat van oorsprong, enz., Naast de documenten die voor de douane zijn vereist volgens de vereisten van de landen die betrokken zijn bij een transactie.

De door de exporteur afgegeven factuur is normaal gesproken commercieel. De factuur bevat de precieze beschrijving van de goederen of diensten (waarvoor de factuur is uitgegeven), de hoeveelheid (in geval van goederen), prijs per eenheid en totale waarde; en omvat ook de financiële voorwaarden zoals besloten tussen de partijen en verschillende andere functies. Het bevat ook de namen en adressen van alle partijen, de details van de verzending, andere kosten, zoals verzekering, vracht; en details indien nodig en geschikt gemaakt door de partijen bij de handel.

Om de belangen van de exporteur te beschermen (in geval van levering van goederen bij de haven van het importerende land) of de importeur (in geval van levering van goederen in de haven van het exporterende land) worden de verzekeringspolissen van de zee door de betrokken partijen ingenomen. Dit beleid dekt alle verzendingen door de betrokken partijen.

Het mariene beleid beschermt de betrokken partij tegen de risico's van transport, variërend van schade tot volledig verlies van handelswaar. Het beleid kan ook betrekking hebben op de extra risico's zoals verliezen door botsing, brand en zinken naar de brede dekking van alle risico's.

Voor de export naar sommige landen is een Consulaire factuur of Acceptatie Kamer van Koophandel van het importerende en / of exporterende land vereist. Een dergelijke factuur is nodig om inklaring te verkrijgen. Een dergelijke factuur draagt ​​niet de eigendom van de goederen en is bespreekbaar. Verschillende andere documenten zoals certificaten van oorsprong, gewichtslijsten, paklijsten en inspectiecertificaten zijn vereist om de goederen via de haven van binnenkomst of uitgang te wissen.

Documentaire Letters of Credit Trading:

Een documentaire kredietbrief is een tegoed waaronder de begunstigde, dat wil zeggen, de documenten van verzending van de goederen aan de bankier levert. De exporteur kan betaling voor goederen in eigen land ontvangen, zodra verzending heeft plaatsgevonden.

Tegelijkertijd is de koper, dwz importeur, er zeker van dat aan de algemene voorwaarden van de deal is voldaan. Met de veiligheid van het documentair krediet kan de exporteur goederen produceren met vertrouwen dat hij de betaling prompt ontvangt. Tegelijkertijd weet de importeur zeker dat de goederen zullen worden ontvangen wanneer ze nodig zijn.

Exportkredietverzekering:

De meeste landen hanteren een systeem van kredietverzekering via agentschappen zoals de afdeling exportkredietgarantie (ECCD) in het Verenigd Koninkrijk; en Export Credit Guarantee Corporation (ECGC) van India in India.

De algemene diensten van deze agentschappen verschillen van land tot land en voor precieze details is het noodzakelijk om te verwijzen naar hun boekjes met geleverde diensten. ECGC verzekert exporteurs tegen de betalingsrisico's, ongeacht of dit het gevolg is van het in gebreke blijven van de koper of van andere oorzaken.

ECGC classificeert exporthandel in twee categorieën:

Ten eerste is er handel van een repetitief type, met standaard of bijna standaardgoederen. Het kredietrisicodekking op deze wordt op een uitgebreide basis verstrekt. De exporteur krijgt dekking voor alle of de meeste van zijn exportactiviteiten gedurende minstens een jaar op zowel goede als slechte markten.

Ten tweede zijn er langetermijnprojecten en grote kapitaalgoederen deals van niet-repetitieve aard, meestal van hoge waarde, voor dergelijke specifieke beleidslijnen worden onderhandeld voor elk contract. Op het gebied van leverancierskrediet biedt ECGC een uitgebreide kortetermijngarantie, door middel van verzekering op verkopen met krediettermijnen tot zes maanden.

De risico's die onder een dergelijk beleid vallen, zijn onder meer:

1. Insolventie van de koper.

2. Het niet betalen door de koper binnen zes maanden na de vervaldag van de goederen die hij heeft aanvaard.

3. Een algemeen moratorium of externe schuld afgekondigd door de regering van het land van de koper of van een derde land via dewelke betaling moet plaatsvinden.

4. Elke andere actie van de overheid van het land van de koper die de uitvoering van het contract geheel of gedeeltelijk onmogelijk maakt.

5. Politieke gebeurtenissen, economische moeilijkheden en wetgevende of administratieve maatregelen buiten het land van India die de overdracht van betalingen of stortingen met betrekking tot het contract verhinderen of vertragen.

6. Wettelijke kwijting van een schuld (niet zijnde wettelijke kwijting volgens de juiste wetgeving van het contract) in een vreemde valuta, wat resulteert in een tekort op de datum van overdracht.

7. Oorlog en bepaalde andere gebeurtenissen waardoor de uitvoering van het contract wordt verhinderd, op voorwaarde dat het evenement niet normaal bij commerciële verzekeraars is verzekerd (5).

forfaiting:

Forfaiting is een vorm van financiering op middellange termijn van de internationale handel. Forfaiting betreft de aankoop door een bank (de vervalser) van een reeks promesses, meestal met tussenpozen van zes maanden gedurende drie tot vijf jaar, ondertekend door een importeur ten gunste van een exporteur. Deze bankbiljetten worden doorgaans gegarandeerd door de bank van de importeur.

De promesses worden door de exporteur aan de afbetredende bank verkocht met korting om de financiering vóór vervaldatum te realiseren. De bank betaalt de exporteur meteen, zodat de exporteur de productie van de goederen voor export kan financieren en de importeur later kan betalen. De vervalser houdt alle toegekende bankbiljetten in zijn bezit (door de exporteur in zijn voordeel) totdat het bedrag is betaald en ontvangen.

Over het algemeen heeft de vervalser in het internationale bedrijf niet de bevoegdheid om de geleden verliezen uit hoofde van dubieuze debiteuren terug te vorderen. Normaal gesproken biedt de forfaiting-overeenkomst geen regresrecht aan de vervalser.

Deze methode bestaat uit financieringsactiviteiten op middellange termijn, zonder verhaal, op basis van exporteurs, op basis van de credits van importeurs. De vervalser brengt het kortingsbedrag van de exporteur in rekening, dat gebaseerd is op disconteringspercentages die van toepassing zijn op de voorwaarden van de promessen, de valuta waarin ze luiden, de kredietwaardigheid van de importeurs en de banken die gebruik maken van de biljetten, en de landenrisico's .

countertrade:

Countertrade is een wederzijdse overeenkomst waarbij beide partijen bij de zakelijke overeenkomst overeenkwamen om onderling goederen of diensten uit te wisselen. De betrokken partijen kunnen bedrijven of regeringen zijn en de wederzijdse overeenkomsten kunnen een aantal vormen aannemen, zoals ruilhandel, tegenaankopen, industriële compensatie, terugkoop en verhandeling van switchen.