Bankafstemmingsverklaring (debet- en creditsaldo)

Saldo volgens Kasboek betekent het saldo volgens de Bankkolom van het Kasboek, dat wordt bijgehouden door de handelaar of de cliënt van de Bank. Dit kasboek wordt onderhouden en ingevoerd door de handelaar zelf.

Als het totaal van de debit-kolom van het kasboek (kolom Bank) meer is dan de totale credit-kolom van het kasboek (kolom Bank), wordt dit debetsaldo genoemd. Dat wil zeggen, er is een gunstig saldo van geld gestort bij de bank. Wanneer een kasboeksaldo wordt gegeven, wordt dit behandeld als debetsaldo. Wanneer het creditsaldo per Kasboek wordt gegeven, wordt dit als debet behandeld.

Bank houdt rekening met zijn klant. De bedragen die door de klant zijn gestort, worden op zijn rekening in het grootboek van de bank bijgeschreven en de bedragen die door de klant zijn opgenomen, worden van zijn rekening afgeschreven. Wanneer het creditsaldo hoger is dan het debetsaldo, wordt dit het creditsaldo genoemd volgens het Passbook. Wanneer het debetsaldo meer is dan het creditsaldo, is het een debetsaldo / overdispositie volgens Pass Book.

Alle vermeldingen in het kasboek (kolom Bank) worden door de klant / handelaar gemaakt en alle vermeldingen in het Passbook worden door de bank gedaan. Periodiek verifieert de klant de invoer van het paspoort met de gegevens die in het kasboek zijn ingevoerd (in bankkolom). Wanneer de klant een bedrag in de bank stort, stijgt zijn banksaldo, dat wil zeggen dat het kasboek (bankkolom) een debetsaldo vertoont.

Op hetzelfde moment, wanneer de bank de aanbetaling ontvangt, wordt het account van de klant gecrediteerd, zodat het Passbook een creditsaldo vertoont. De saldi van het kasboek en het pasboek moeten overeenstemmen. Theoretisch gesproken moeten deze twee saldi met elkaar overeenkomen, omdat dezelfde transacties worden vastgelegd in zowel de boeken Cash Book en Pass Book.

Maar het gebeurt heel vaak dat het banksaldo zoals weergegeven in het kasboek niet overeenkomt met het saldo dat wordt weergegeven door het bankpasboek, zoals geschreven door de bank. De redenen liggen voor de hand.