Bankafstemmingsverklaring (rekeningafschrift) met illustratie

Tot nu toe gingen we ervan uit dat het kasboek een debetsaldo vertoont of dat het pasboek een creditsaldo vertoont, dat wil zeggen dat de bank een bedrag aan de handelaar verschuldigd is. Over het algemeen stelt een bank haar klant in staat om van zijn rekening af te halen boven zijn balans tot een limiet zoals overeengekomen. De faciliteit staat bekend als overschrijding.

Stel dat Mr. A een aanbetaling van Rs 500 heeft, maar hij trekt Rs 800. Dan toont zijn Pass Book een debetsaldo van Rs 300 en een dergelijk saldo (Rs 300) staat technisch gezien bekend als Overdraft. Overmaking betekent overdrijving van een bankrekening. Het is de aard van een lening die door de bank wordt verstrekt.

Bij rood staan ​​is de situatie precies omgekeerd als bij een gunstig saldo. Bij de voorbereiding van de afstemmingsverklaring van de bank zouden uiteraard stappen in de omgekeerde richting worden gezet. Wanneer er een roodstand is, toont het bankpasboek een debetsaldo en toont de bankrekening in het kasboek een creditsaldo. De redenen voor de eerder genoemde verschillen zijn hetzelfde, bij rood staan, maar in tegenovergestelde richting.

De volgende voorbeelden verduidelijken:

Uitkering van een rekening-courant op basis van de Cash Book-balans:

Afbeelding 1:

Bepaal aan de hand van de volgende bijzonderheden het saldo door middel van een verklaring, die zou verschijnen in het paspoortboek van Ramlal and Sons, op 31 december.

1. Stand van zaken per Cash Book op 31 december Rs 10.540.

2. Rente op rekening-courantkrediet voor zes maanden eindigend op dec. Rs 240.

3. Rente op beleggingen geïnd door bank Rs 300.

4. Bankkosten voor de bovenstaande periode Rs 60.

5. Cheques getrokken maar niet verzilverd door de klanten, vóór december Rs 2.500.

6 Cheques betaald aan de bank, maar niet vóór 31 december R.400 verhaald.

7 Een Bill Receivable voor Rs 1.000 (verdisconteerd bij de bank in november) werd op 31 december onteerd. (B.Com. Madurai, Kerala)

Cash-kasafschrift opvragen op basis van Pass Book Overdraft:

Afbeelding 2:

Bereid een bankafstemmingsverklaring voor op 31 december 2004.

(een) A's debetstand per Passbook bedroeg Rs 12.000 op die datum.

(B) Op 30 december waren cheques uitgegeven voor Rs 7.000 waarvan cheques ter waarde van Rs 3.000 alleen waren ingekapseld tot 31 december.

(C) Cheques ten belope van Rs 3.500 waren aan de bank betaald voor incasso, maar hiervan waren slechts Rs 500 gecrediteerd in het Pass Book.

(D) De bank rekende Rs 500 als rente op rood staan ​​aan, waarvan de kennisgeving werd ontvangen op 2 januari 2005.

(E) Het bankpasboek toont een credit voor Rs 1.000, zijnde Rs 400, betaald door een debiteur van A direct aan de bank en Rs 600 direct geïnd door de bank met betrekking tot rente op de beleggingen van A. A had geen kennis van deze items.

(f) Een cheque voor Rs 200 was gedebiteerd in de bankkolom van kasboek door A, maar deze was niet naar de bank gestuurd. (B.Com. Madurai, Madras)