Kapitaalkosten voor verschillende risico's

Conform de richtlijnen voor nieuw raamwerk voor kapitaaltoereikendheid die zijn uitgegeven door de Reserve Bank of India, is het de bedoeling dat alle geplande banken in India een gestandaardiseerde methode zullen hanteren voor krediet- en marktrisico's en de basisindicatorbenadering voor operationeel risico.

Kapitaalkosten voor kredietrisico:

Onder de gestandaardiseerde benadering zal de rating toegekend door door RBI goedgekeurde externe ratingbureaus de maatstaf van het kredietrisico grotendeels ondersteunen. De RBI heeft vier externe ratingbureaus, te weten CRISIL, ICRA, CARE en Fitch India, goedgekeurd voor het beoordelen van de vorderingen van de banken bij bedrijven.

In het nieuwe kader voor kapitaaltoereikendheid zijn alle blootstellingen geclassificeerd als onder:

Het uitvoeren van activa (PA):

1. Vorderingen op binnenlandse soevereine staten - omvat claims op centrale / deelstaatregeringen. Bevat ook claims op RBI, evenals die welke worden gegarandeerd door DICGC, CGFTSI en ECGC

2. Vorderingen op buitenlandse landen - Zal vorderingen op buitenlandse vorsten omvatten

3. Vorderingen op entiteiten in de publieke sector (PSE's) - worden behandeld op gelijke voet met vorderingen op bedrijven

4. Claims op multi laterale ontwikkelingen Banken (MDB's), BIS en IMF - MDB's omvatten de Wereldbankgroep (IBRD en IFC), Asian Development Bank (ADB), Afrikaanse ontwikkelingsbank, Europese Bank voor Wederopbouw en Ontwikkeling, Inter-Amerikaanse Ontwikkeling Bank, Europese Investeringsbank, Europees Investeringsfonds, Noordse Investeringsbank, Caribische Ontwikkelingsbank, Islamitische Ontwikkelingsbank, Raad van Europese Ontwikkelingsbank, Internationale Financieringsfaciliteit voor Immunisatie (IFFIm).

5. Vorderingen op banken - omvatten alle geregelde banken (inclusief RRB's en buitenlandse bankkantoren in India), niet-geregelde banken en buitenlandse banken (de van toepassing zijnde RW zal afhankelijk zijn van de CRAR-positie van geplande en niet-geplande banken en externe ratings in geval van buitenlandse banken)

6. Vorderingen op Primary Dealers zoals STCI, I-Sec, enz., Worden gelijkgesteld met claims op corporate.

7. Vorderingen gedekt door particuliere hypotheken omvatten vorderingen op particulieren om woonvastgoed te verwerven die volledig zijn gedekt door hypotheken op het woonobject dat wordt of zal worden bewoond door de kredietnemer of dat wordt verhuurd. Alle andere vorderingen die worden gedekt door woningen, zouden het hoogste risicogewicht van de tegenpartij of het doel waarvoor de bank de financiering heeft uitgebreid, aantrekken.

Leningen / exposures aan intermediairs voor doorlening komen niet in aanmerking voor opname onder vorderingen die zijn gedekt door residentieel onroerend goed, maar zullen worden behandeld als vorderingen op ondernemingen of vorderingen die zijn opgenomen in de gereguleerde retailportefeuille, naargelang het geval. Beleggingen in mortgage-backed securities (MBS) ondersteund door claims gedekt door residentieel vastgoed of commercieel onroerend goed moeten worden behandeld als securitisatieposities.

8. Vorderingen op zakelijk onroerend goed omvatten op fondsen gebaseerde en niet op fondsen gebaseerde blootstellingen die worden gedekt door hypotheken op commercieel onroerend goed (kantoorgebouwen, winkelruimten, polyvalente commerciële ruimten, meergezinswoningen, meerdere huurappartementen, industriële of opslagruimte, hotels, grondaankoop, ontwikkeling en bouw, enz.) Blootstellingen aan entiteiten voor het opzetten van speciale economische zones (SEZ's) of voor het verwerven van eenheden in SEZ's die onroerend goed omvatten, vallen ook onder deze categorie.

9. Vorderingen op bedrijven - Alle leners met exposure (Sanctioned Limit of Actual Outstanding, welke van beide het hoogste is van alle posten buiten de balans, dwz op fondsen gebaseerde, niet-fondsgebaseerde faciliteiten, beleggingen en derivaten) van meer dan Rs 5 crore en alle leners met exposure minder dan Rs 5 crore maar met een gemiddelde jaaromzet van de laatste 3 jaar van Rs 50 crore en hoger.

In het geval van nieuwe entiteiten wordt de verwachte omzet in aanmerking genomen. In het geval van termijnleningen en op EMI gebaseerde faciliteiten, waarbij er geen ruimte is om een ​​deel van de gesanctioneerde bedragen opnieuw te tekenen, wordt onder exposure verstaan ​​de werkelijke O / S. Niet-geclassificeerde standaard geherstructureerde / opnieuw ingedeelde accounts zullen een hoger risicogewicht hebben.

10. Claims opgenomen in Regulatory Retail Portfolio -

Alle claims die niet onder de bovenstaande categorieën vallen en waar totale blootstellingen (zoals hierboven gedefinieerd) Rs 5 crore niet overschrijden, maar met uitzondering van de volgende, die verschillende risicogewichten hebben:

(i) Vorderingen beveiligd met woningen of commercieel onroerend goed

(ii) blootstellingen door middel van beleggingen in effecten, zoals obligaties en aandelen, al dan niet beursgenoteerd;

(iii) Leningen en voorschotten aan het eigen personeel van de bank die volledig gedekt zijn door pensioenrechten en / of hypotheek van flat / house

(iv) Blootstellingen op de kapitaalmarkt

(v) Consumentenkrediet, inclusief persoonlijke leningen en creditcardvorderingen (leningen tot Rs 1 lakh tegen goud en zilver vormen een deelverzameling van deze categorie met een lager risicogewicht (RW))

(vi) Durfkapitaalfondsen (VCF)

Niet-uitvoerende activa (NPA) :

Deze portefeuille is naar risico gewogen volgens de specifieke voorziening tegen individuele blootstellingen. Met betrekking tot de portefeuille met betrekking tot bedrijven, buitenlandse banken en buitenlandse vorsten is een rating-break-up noodzakelijk. Dergelijke ratings worden gegeven door binnenlandse externe kredietbeoordelaars CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India voor vorderingen op ingezeten bedrijven (Corporate Incorporated in India) en door wereldwijde ratingbureaus Standard and Poor's, Fitch en Moody's voor vorderingen op niet-ingezeten bedrijven (Corporate buiten India opgenomen), buitenlandse banken en buitenlandse vorsten. Banken mogen de interne ratings die ze gebruiken niet gebruiken in plaats van de bovengenoemde externe ratings voor de berekening van risicogewogen activa.

Off-Balance Sheet (OBS) Items:

Het totale naar risico gewogen balanstotaal buiten de balans (OBS) (garanties, L / C's, derivaten enz.) Wordt berekend als de som van de naar risico gewogen hoeveelheid van de aan de markt gerelateerde en niet-marktgerelateerde posten buiten de balans. . Marktgerelateerde posten buiten de balanstelling van een bank omvatten alle marktgerelateerde transacties die worden aangehouden in het bank- en handelsboek (rentecontracten, forex-contracten, goudcontracten en elk ander marktgerelateerd contract dat is toegestaan ​​door de RBI). Het kredietequivalent bedrag van een marktgerelateerde transactie buiten de balans wordt berekend met behulp van de huidige belichtingsmethode.

Niet-marktgerelateerde items buiten balans:

Het van toepassing zijnde risicogewicht op een niet-marktgerelateerd OBS-item (zoals rechtstreekse vervangingsproducten voor het krediet, handelsgerelateerde en prestatiegerelateerde voorwaardelijke posten en verplichtingen met bepaalde kredietopnemingen, andere verplichtingen, enz.) Is gebaseerd op twee overwegingen - de entiteit waarop de blootstelling betrekking heeft genomen, en de externe rating, indien van toepassing, dat wil zeggen of de obligant / garant de overheid, de bank, het bedrijfshuis of anderen is en of de blootstelling wordt beoordeeld door erkende externe ratingbureaus.

Het kredietequivalent bedrag met betrekking tot een niet-marktgerelateerde post buiten de balanstelling zal worden bepaald door het gecontracteerde bedrag van die specifieke transactie te vermenigvuldigen met de relevante kredietconversiefactor (CCF) na te zijn aangekomen bij de aangepaste netto blootstelling door toepassing van kredietrisico's Mitigants (CRM) -technieken.

De cijfers 'Gecorrigeerde nettoblootstelling' worden bereikt als onder:

(i) Wanneer de niet-marktgerelateerde post buiten de balanstelling een niet-getrokken of gedeeltelijk niet-opgevraagde fondsfaciliteit is, is het bedrag van de niet-opgenomen verplichting dat moet worden opgenomen in de berekening van de niet-marktgerelateerde kredietblootstellingen buiten de balanstelling, het maximum. ongebruikt deel van de verplichting dat tijdens de resterende looptijd tot stand zou kunnen worden gebracht. Elk opgenomen deel van een verplichting gaat als een deel van de kredietblootstelling van de bank op de balans.

Bijvoorbeeld, in een Cash Credit (CC) -faciliteit, S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, dan On-Balance Sheet Exposure = Rs 60 lakh en Off-Balance Sheet Exposure = Rs 40 lakh (Niet ingetrokken Deel).

(ii) In het geval van onherroepelijke toezeggingen om faciliteiten buiten de balans te verstrekken, wordt de oorspronkelijke looptijd gemeten vanaf het begin van de verbintenis tot het moment waarop de bijbehorende faciliteit vervalt. Een onherroepelijke verplichting met een oorspronkelijke looptijd van 12 maanden om een ​​6-maands documentaire kredietbrief af te geven, wordt bijvoorbeeld geacht een oorspronkelijke looptijd van 18 maanden te hebben.

Onherroepelijke toezeggingen om faciliteiten buiten de balans te verschaffen zouden worden toegewezen aan de laagste van de twee toepasselijke kredietconversiefactoren. Een onherroepelijke verbintenis met een oorspronkelijke looptijd van 15 maanden bij 50% - Credit Conversion Factor (CCF) om een ​​6-maands documentaire kredietbrief uit te schrijven met 20% - zou CCF de laagste van de CCF aantrekken, dat wil zeggen de CCF van toepassing op de documentaire kredietbrief, namelijk 20%.

(iii) De volgende transacties met niet-bancaire tegenpartijen worden behandeld als vorderingen op banken:

a) Door banken uitgegeven garanties tegen de tegengaranties van andere banken.

b) Herdisconteren van door banken geaccepteerde documentaire biljetten. Rekeningen verdisconteerd door banken die door een andere bank zijn geaccepteerd, worden behandeld als een gedekte vordering op een bank.

Externe credit rating:

Extern kredietbeoordelingssysteem omvat door RBI goedgekeurde ratingbureaus - CRISIL, ICRA, Fitch India en CARE voor claims op ingezeten bedrijven en Standar & Poor FITCH en Moody's voor vorderingen op niet-ingezeten bedrijven, buitenlandse banken en buitenlandse overheden.

Voor alle blootstellingen met betrekking tot een bepaalde tegenpartij gebruiken banken de rating van slechts één agentschap, ook al worden deze posities beoordeeld door meer dan één van de erkende ratingbureaus.

Om in aanmerking te komen voor risicoweging, moet bij de externe kredietbeoordeling rekening worden gehouden met het volledige kredietrisico van een bank met betrekking tot alle betalingen die aan haar zijn verschuldigd. Als een bank bijvoorbeeld zowel hoofdsom als rente verschuldigd is, moet de beoordeling volledig rekening houden met het kredietrisico dat samengaat met de tijdige terugbetaling van zowel de hoofdsom als de rente.

Externe beoordelingen voor één entiteit binnen een bedrijfsgroep kunnen niet worden gebruikt om andere entiteiten binnen dezelfde groep te riskeren.

Om in aanmerking te komen voor risicoweging, moet de rating van kracht zijn en worden bevestigd in het maandelijkse bulletin van het betrokken ratingbureau. Het ratingbureau had de rating in de afgelopen 15 maanden minimaal één keer moeten beoordelen. Ratings die alleen aan de partijen bij een transactie beschikbaar worden gesteld, worden niet geaccepteerd.

Voor activa in de portefeuille van de bank met een contractuele looptijd van minder dan of gelijk aan één jaar, zouden kortetermijnratings toegekend door de gekozen ratingbureaus relevant zijn. Voor andere activa met een contractuele looptijd van meer dan één jaar, zijn langetermijnratings toegekend door de gekozen ratingbureaus relevant.

Kredietkredietposities zijn over het algemeen doorgerold en worden doorgaans gemiddeld genomen voor een groot deel van de gesanctioneerde limieten. Vandaar dat, hoewel een blootstelling aan contantenkrediet kan worden bestraft voor een periode van een jaar of minder, deze vorderingen als langetermijnposities moeten worden beschouwd en dienovereenkomstig zullen de langetermijnratings van de externe ratingbureaus van toepassing zijn.

Als een emittent een langetermijnpositie heeft met een externe langetermijnrating die een risicogewicht van 150% garandeert, moeten alle niet-gecerateerde vorderingen op dezelfde tegenpartij, zowel op korte als op lange termijn, ook een risicogewicht van 150% ontvangen, tenzij de bank erkende kredietrisicolimiteringstechnieken gebruikt voor dergelijke claims. Het is vergelijkbaar in het geval van kortetermijnbeoordeling.

In kaart brengen van externe waarderingen naar risicogewichten:

Risicogewicht in kaart brengen van langetermijnratings van de binnenlandse ratingbureaus (voor Resident Corporate)

Risicogewicht in kaart brengen van kortetermijnbeoordelingen van binnenlandse ratingbureaus (voor Resident Corporate)

Risicogewicht in kaart brengen van ratings van de International Rating Agencies (vorderingen op buitenlandse banken en buitenlandse vorsten)

Vorderingen op buitenlandse banken die zijn uitgedrukt in 'binnenlandse' vreemde valuta die zijn bijeengekomen uit de middelen in dezelfde valuta die in die buitenlandse centra zijn opgehaald, zullen echter een RW van 20% opleveren, op voorwaarde dat de bank voldoet aan het minimum CRAR dat is voorgeschreven door de betreffende banktoezichthouder (s). ). Maar in het geval dat een host-supervisor van een ander land een meer conservatieve behandeling van dergelijke claims in de boeken van de buitenlandse filialen van de Indiase banken vereist, volgen onze buitenlandse vestigingen de host-regulator / supervisor.

Ook zullen vorderingen op buitenlandse staatsobligaties uitgedrukt in de nationale valuta van de buitenlandse soevereine partij worden gefinancierd uit de middelen in dezelfde valuta die in het rechtsgebied van die buitenlandse soeverein zijn aangetrokken, een RW van 0%. Maar, in het geval een Host Supervisor een meer conservatieve behandeling van dergelijke claims vereist in de boeken van de buitenlandse vestigingen van de Indiase banken.

De langetermijnratings toegekend door de goedgekeurde ratingbureaus kunnen direct worden toegewezen aan de risicogewichten volgens de standaardbenadering voor langetermijnposities.

Integendeel, de niet-gewaardeerde kortetermijnvordering op een tegenpartij zal een risicogewicht van ten minste één niveau hoger dan het risicogewicht van toepassing zijn op de nominale kortetermijnvordering op die tegenpartij. Echter, voor de uitgifte specifieke kortetermijnratings kunnen worden gebruikt om risicogewichten af ​​te leiden voor claims die voortvloeien uit de nominale faciliteit tegenover banken en bedrijven. In geen geval kan een kortetermijnrating worden gebruikt om een ​​risicogewicht te ondersteunen voor een langetermijnvordering zonder rating.

Gebruik van beoordelingen met meerdere beoordelingen:

(i) Als er voor een bepaalde claim slechts één rating van een in aanmerking komend ratingbureau is, wordt die specifieke rating gebruikt om het risicogewicht van de claim te bepalen.

(ii) Als er twee ratings zijn toegekend door in aanmerking komende ratingbureaus die in verschillende risicogewichten in kaart worden gebracht, moet het hogere risicogewicht worden toegepast

(iii) Als er drie of meer ratings zijn toegekend door in aanmerking komende ratingbureaus met verschillende risicogewichten, moeten de ratings worden vermeld die overeenkomen met de twee laagste risicogewichten en moet de hoogste van deze twee risicogewichten worden toegepast, dwz de tweede laagste risicogewicht.

Kapsel bij blootstellingen:

In India zijn de banken verplicht om alleen de standaard haircut voor toezicht toe te passen en er is geen surpluspercentage bij blootstelling tenzij het een repo-achtige transactie is waarbij financiële zekerheden zijn betrokken. Er is echter geen surpluspercentage op repo- of reverse repotransacties toegepast door de banken, aangezien een van de onderdelen van de transactie contant is en de andere tak binnen de portefeuille van beleggingen in effecten door de bank wordt aangepast en niet onderhevig is aan waardewijzigingen als gevolg van marktvolatiliteit.

Kapsels worden alleen toegepast als de financiële zekerheden onderhevig zijn aan marktvolatiliteit. Hypotheek op onroerend goed wordt niet als een financieel onderpand beschouwd en valt daarom niet onder een surpluspercentage. Volgens de herziene richtlijnen van de Regulerende Autoriteit (RBI) worden alleen financiële zekerheden zoals eerder vermeld onderworpen aan surpluspercentages.

In India is het surpluspercentage volledig afgeschaft, behalve in het geval van door de banken ondernomen kapitaalgoederen. Zelfs in deze gevallen is surpluspercentage alleen van toepassing als financiële zekerheden worden gebruikt om de waarde van de blootstelling te verminderen. Dus, in geen geval zal de belichtingshoeveelheid opgeblazen raken als gevolg van het aanbrengen van een knipbeurt.

Voorbeelden van het aanbrengen van een knipbeurt volgens de laatste richtlijnen worden hieronder gegeven:

Voorbeelden:

Zaak 1:

Blootstellingswaarde in contanten = Rs 100

Externe rating van lener - Niet geclassificeerd

Aard van het financiële onderpand - goud (toepassing van de haircut: 21, 20% (na aanpassing van de periode van belegging). Financiële zekerheidswaarde = Rs 25

Waarde van financieel onderpand na knipbeurt is Rs 19.70

De aangepaste nettobelichting is 100 - 19, 70 = Rs 80, 30

Het risicogewicht (RW) dat van toepassing is, is 100% voor zakelijke kredietnemers of 75% voor debiteuren in de detailhandel.

Risicogewogen activa (RWA) zullen 80.30 x 100% = 80.30 of 80.30 x 75% zijn

= 60.225 waarop het kapitaal moet worden aangerekend volgens het vastgestelde tarief.

Case 2:

Repo-stijl transacties

Belichtingswaarde bij onbegrenst geldleningen = Rs 100

Externe rating van lener - Niet geclassificeerd

Aard van het financiële onderpand - TDR (haircut van toepassing 0%)

Waarde financiële zekerheid = 25

Aangepaste belichting na het knippen zal Rs 125 zijn, aangezien 25% kapsel is voor niet-geclassificeerde individuele leners.

Waarde van financieel onderpand na haircut is Rs 25, 00.

Aangepaste Netto-blootstellingen voor het doel van het risicogewicht zijn Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW van toepassing zal 100% zijn in geval van zakelijke lener.

Daarom is RWA Rs 100 x 100% = Rs 100 waarop het kapitaal moet worden berekend tegen het vastgestelde tarief.

Case 3:

Belichtingswaarde bij onbegrenst geldleningen = Rs 100

Externe rating van debiteur - AAA Geen financieel onderpand beschikbaar.

Aangepaste belichting na het knippen zal Rs.100 zijn omdat er geen knipbeurt zal zijn. van toepassing omdat er geen financieel onderpand is.

Waarde van financieel onderpand na haircut is Re 0.

De aangepaste nettobelichting is Rs 100.

RW van toepassing is 20%, aangezien lener een extern AAA-rating heeft.

RWA is 100 x 20% = 20, waarop het kapitaal moet worden berekend tegen het vastgestelde tarief.

Het is duidelijk dat haircuts alleen van toepassing zijn wanneer financiële zekerheden worden genomen. Hypotheek op onroerend goed wordt niet als een financieel onderpand beschouwd en de waarde van het gehypothekeerde goed wordt niet in mindering gebracht op de vordering voor de berekening van risicogewogen activa. Een juiste berekening van de Risk Weighted Asset (RWA) is de basisvereiste voor het uitwerken van het vereiste kapitaal van een commerciële bank.

Het is noodzakelijk om financiële zekerheden alleen in overweging te nemen in die gevallen waarin de Aangepaste Belichting E * minder wordt dan de Werkelijke uitzending "E". Als de marge te laag is, kan E * "E" overschrijden als gevolg van het toepassen van surpluspercentages bij belichting (die het opblaast) en surpluspercentages op onderpand (waardoor deze korting wordt geboden). In die situaties zullen de banken geen kennis nemen van de financiële zekerheden die E * gelijkstellen aan "E".

Een paar illustraties voor het bepalen van de toepasselijke Hij is hieronder aangegeven:

Illustratie:

garanties:

Het New Capital Adequacy Framework erkent garanties als in aanmerking komende kredietrisicolimitant, op voorwaarde dat dergelijke garanties direct, expliciet, onherroepelijk en onvoorwaardelijk zijn. Het beschermde deel (gedekte gedeelte) onder een dergelijke in aanmerking komende garantie [door een entiteit die in aanmerking komt voor een lagere RW dan de tegenpartij] krijgt een RW van de protectiegever (garantie-instelling).

Het volgende is de lijst van in aanmerking komende garanten (tegengarantschappen):

(i) Garanties (of tegengaranties) uitgegeven door soevereine staten, soevereine entiteiten (inclusief BIS, IMF, de Europese Centrale Bank en de Europese Gemeenschap, alsook door BCBS geëvalueerde MDB's, ECGC en CGTSI), banken, primary dealers met een lager risicogewicht dan de wederpartij zijn in aanmerking komende kredietrisicolimitanten (CRM).

(ii) Garanties (of tegengaranties) uitgegeven door andere entiteiten met een rating "AA (-)" of hoger (inclusief de garantiedekking van moeder-, dochter- en gelieerde ondernemingen), op voorwaarde dat zij een lager risicogewicht hebben dan de debiteur in aanmerking komt kredietrisicolimitering (CRM). De rating van de garant moet een entiteitsbeoordeling zijn die rekening houdt met alle verplichtingen en verplichtingen (inclusief garanties) van de entiteit.

Operationele vereisten voor garanties zijn als onder:

(i) Een garantie (tegengarantie) moet een directe aanspraak op de garant zijn en moet ook expliciet worden gerelateerd aan specifieke blootstellingen, zodat de omvang van de dekking duidelijk wordt omschreven en onweerlegbaar is. De garantie moet onherroepelijk zijn; er mag geen clausule in het contract zijn waardoor de protectiegever de dekking eenzijdig kan annuleren.

(ii) De garantie moet ook onvoorwaardelijk zijn; er mag geen clausule in de garantie zijn buiten de directe controle van de bank die kan voorkomen dat de protectiegever verplicht is om tijdig uit te betalen in het geval dat de oorspronkelijke tegenpartij nalaat de verschuldigde betalingen te verrichten.

(iii) De garantie moet een expliciet gedocumenteerde verplichting zijn van de garant en moet alle soorten betalingen omvatten die de onderliggende lener moet doen in het kader van de documentatie die de transactie regelt. Wanneer de garantie alleen de betaling van de hoofdsom dekt, moeten rente en alle andere ongedekte betalingen als ongedekt worden behandeld.

(iv) Het gegarandeerde gedeelte krijgt het risicogewicht van de garant. Het niet-overdekte deel van de blootstelling wordt toegewezen aan het risicogewicht van de kredietnemer.

(v) Wanneer het gewaarborgde bedrag lager is dan het bedrag van de vordering, en het gedekte en niet-gedekte gedeelte dezelfde anciënniteit hebben, dat wil zeggen, zullen de Bank en de garantiegever verliezen op pro-rata basis kapitaalvermindering op proportionele basis worden geboden : dat wil zeggen dat het gegarandeerde gedeelte de behandeling ontvangt die van toepassing is op in aanmerking komende garanties, waarbij de rest als onbeveiligd wordt behandeld.

(vi) Alle blootstellingen worden naar risico gewogen nadat rekening is gehouden met de risicobeperking die beschikbaar is in de vorm van garanties. Wanneer een gegarandeerde blootstelling als niet-renderend wordt geclassificeerd, is de garantie niet langer een kredietrisicolimitant en is een aanpassing niet toegestaan ​​vanwege kredietrisicolimitering in de vorm van garanties. Het volledige uitstaande bedrag, na aftrek van specifieke voorzieningen en na realiseerbare waarde van beleenbaar onderpand / kredietrisicolimitering, zal het juiste risicogewicht opleveren.

(vii) Wanneer de kredietprotectie wordt uitgedrukt in een andere valuta dan die waarin de blootstelling luidt, dat wil zeggen dat er sprake is van valutamismatch, is een surpluspercentage van 8% van toepassing op het gegarandeerde bedrag.

Een claim kan worden gedekt door een garantie die indirect door een soevereine tegenpartij wordt gegarandeerd.

Een dergelijke vordering kan worden behandeld als gedekt door een soevereine garantie op voorwaarde dat:

(a) De soevereine tegengarantie dekt alle kredietrisico-elementen van de vordering

(b) Zowel de oorspronkelijke garantie als de contragarantie voldoen aan alle operationele vereisten voor garanties, behalve dat de tegengarantie niet direct en expliciet hoeft te zijn voor de oorspronkelijke claim en

(c) De dekking moet solide zijn en er zijn geen historische gegevens die erop wijzen dat de dekking van de tegengarantie minder effectief is dan die van een directe soevereine garantie

Balans op de balans:

Verrekening op de balans is toegestaan ​​(alleen voor het specifieke doel van berekening van risicogewogen activa) tussen leningen / voorschotten en deposito's waarbij de bank een juridisch afdwingbare verrekeningsovereenkomst heeft met een specifiek onderpand met bewijs van documentatie. De netto blootstelling van leningen / voorschotten en deposito's moet worden gebruikt voor de berekening van risicogewogen activa.

Leningen / voorschotten worden behandeld als exposure en deposito's als onderpand. De haircuts (marges) zijn nul, behalve in het geval van valutamismatch tussen de aanbetaling en de lening, in welk geval een surpluspercentage van 8% van toepassing is. In geen geval mag het nettobedrag naar de balans worden gebracht; dit net is alleen bedoeld voor RWA-berekeningsdoeleinden.

Behandeling van pools van CRM-technieken:

In gevallen waarin de bank meerdere CRM-technieken voor één enkele blootstelling heeft (bijv. Het bijkantoor heeft zowel onderpand als garantie dat een blootstelling gedeeltelijk wordt gedekt), zal het de blootstelling onderverdelen in porties die onder elk type CRM-techniek vallen (bijvoorbeeld een deel dat gedekt is door onderpand)., gedeelte gedekt door garantie).

Looptijd komt niet overeen:

Wanneer de resterende looptijd van het onderpand / de garantie, dwz kredietrisicovermindering (CRM) lager is dan die van de onderliggende kredietblootstelling, treedt een looptijdverschil op. Als er een looptijdverschil is en de CRM een oorspronkelijke looptijd heeft van minder dan één jaar of de resterende looptijd van het onderpand is drie maanden of korter, wordt de CRM niet erkend voor kapitaaldoeleinden. De banken moeten er dus voor zorgen dat er geen looptijdverschil is door stappen te nemen zoals automatische verlenging van het onderpand, de looptijd afstemmen op die van de exposure, etc.

Risicogewichten voor verschillende blootstellingen zoals voorgesteld door BASEL-II :

a) Vorderingen op binnenlandse Sovereigns:

Blootstellingen aan binnenlandse soevereine landen worden naar risico gewogen zoals onder:

Centrale overheid, RBI, ECGC, CGTSI - Directe blootstelling en garanties - 0

Staatsoverheid - Directe blootstelling - 0 Garanties - 20% **

** investering in staatsgegarandeerde effecten uitgegeven onder het marktleenprogramma zal 0 risicogewicht aantrekken. Waar deze soevereine gegarandeerde vorderingen worden geclassificeerd als niet-renderend, zouden zij risicogewichten kunnen aantrekken die van toepassing zijn op NPA's.

b) Vorderingen op buitenlandse vorsten:

Blootstellingen op buitenlandse staatsobligaties zullen risicogewichten trekken volgens de rating toegekend door internationale ratingbureaus (S en P / Moody's), variërend van 0% tot 100% voor ratings tot B / B 150% voor onder B / B en 100% voor niet-geclassificeerde .

Blootstellingen uitgedrukt in nationale valuta van de buitenlandse soeverein die zijn bijeengebracht uit de middelen in dezelfde valuta die in het rechtsgebied van die soevereine overheid zijn aangetrokken, zullen een risicogewicht van 0% opleveren, op voorwaarde dat de host-toezichthouder geen conservatievere behandeling van dergelijke blootstellingen in de boeken eist van de buitenlandse vestigingen van de Indiase banken. Anders moeten de door de toezichthouders van het gastland voorgeschreven eisen worden vastgesteld.

c) Vorderingen op binnenlandse publieke entiteiten en Primaire Dealers - Claims op binnenlandse publieke entiteiten en primary dealers zullen als groepsmaatschappijen worden gewogen naar risico.

d) Vorderingen op Corporate - De vorderingen op corporate worden naar risico gewogen volgens de ratings toegekend door de ratingbureaus geregistreerd bij de

SEBI en erkend door de RBI, variërend van 20% tot 100% voor ratings tot A en 150% voor onder BBB en lager. Het standaard risicogewicht is 100% voor niet-geclassificeerde.

Geen enkele vordering op een niet-geclassificeerde onderneming mag een voorkeur voor risicogewicht krijgen ten opzichte van die toegekend aan haar soevereiniteitsvennootschap. Als de RBI van oordeel is dat een hoger risicogewicht gerechtvaardigd is door de algehele standaardervaring en kredietkwaliteit, zou het aandringen op een standaard risicogewicht van meer dan 100% voor niet geclassificeerde zakelijke claims.

Vorderingen op multilaterale ontwikkelingsbanken (geëvalueerd door BCBS), BIS, IMF - 0 risicogewicht.

e) Vorderingen op banken - Aan vorderingen op geregelde banken die in Rupees in India opereren, wordt een risicogewicht van 20% toegekend. Alle roepie-uitzettingen op andere banken krijgen een risicogewicht van 100%.

Vorderingen uitgedrukt in buitenlandse valuta op banken worden naar risico gewogen volgens de ratings toegekend door internationale ratingbureaus (S en P / Moody's), variërend van 20% tot 100%

Voor beoordelingen tot B- / B, 150% voor onder B- / B. Het risicogewicht is 50% voor niet-geclassificeerde personen. Vorderingen in vreemde valuta die in die valuta worden gefinancierd, worden met 20% gewogen

(f) Claims opgenomen in Regulatory Retail Portfolio - Retailportfolio kan een risicogewicht van 75% krijgen ', op voorwaarde dat aan vier criteria is voldaan:

(a) Oriëntatiecriterium:

De blootstelling is aan een individuele persoon of personen of aan een kleine onderneming (elke rechtspersoon die contracten kan sluiten - particulier, HUF, partnerkantoren, trust, besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, naamloze vennootschappen, coöperatieve vennootschappen, enz.). Kleine bedrijven zijn een onderneming waar de totale jaaromzet minder is dan Rs 50 crore.

(b) Productcriterium:

Dit omvat revolverende kredieten en kredietlijnen (inclusief creditcards en overdisposities), persoonlijke termijnleningen en leases (bijv. Leningen op afbetaling, autoleningen, studieleningen en studieleningen, persoonlijke financiën) en faciliteiten voor kleine bedrijven en verplichtingen

(c) Granulariteitscriterium:

Moet goed gediversifieerd zijn. Geen enkele totale blootstelling aan één tegenpartij zou meer dan 0, 2% van de totale gereguleerde retailportefeuille moeten bedragen. NPA's in het kader van retailleningen moeten bij de beoordeling van het granulariteitscriterium worden uitgesloten van de algemene retailportefeuille.

(d) lage waarde van individuele blootstelling: lage waarde van individuele blootstelling, dwz drempelwaarde voor maximale geaggregeerde blootstelling aan particulieren aan één tegenpartij is als volgt:

Met het oog op het vaststellen van de drempelwaarde, betekent blootstelling hier een gesanctioneerde limiet of uitstaand bedrag, afhankelijk van welke hoger is voor alle op fondsen en niet-fondsen gebaseerde faciliteiten, inclusief alle vormen van blootstelling buiten de balanspositie. Ingeval van termijnleningen en op EMI gebaseerde faciliteiten, betekent exposure de werkelijk uitstaande bedragen.

Blootstellingen door beleggingen in effecten (zoals obligaties en aandelen), al dan niet beursgenoteerd, en hypothecaire leningen voor zover deze in aanmerking komen voor behandeling als vorderingen gedekt door onroerend goed, zijn uitdrukkelijk uitgesloten van deze categorie.

1. Vorderingen door woning verzekerd:

Deze claims zijn volledig gedekt door hypotheken op residentieel vastgoedrisico gewogen op 75%. Belegging in door woninghypotheken gedekte waardepapieren uitgegeven door de huisvestingsmaatschappijen gereguleerd door de NHB, het risicogewicht bedroeg 75%.

Een totaal concessiegewicht van 75% wordt restrictief toegepast voor residentieel gebruik en gevallen waarin een marge van ten minste 25% beschikbaar is

Alle andere vorderingen die door een woning worden gewaarborgd, zouden een hoger risicogewicht van 100% hebben.

De Reserve Bank of India zou het standaard risicogewicht verhogen wanneer zij beoordelen of niet aan de criteria wordt voldaan of wanneer de standaardervaring voor vorderingen gedekt door woninghypotheken een hoger risicogewicht rechtvaardigt.

2.Claims beveiligd door commercieel onroerend goed:

Vorderingen met hypotheken op zakelijk onroerend goed zullen een risicogewicht van 100% opleveren.

3. Niet-renderende activa:

Het ongedekte gedeelte van NPA (met uitzondering van een in aanmerking komende particuliere hypothecaire lening), na aftrek van specifieke voorzieningen (inclusief gedeeltelijke afschrijvingen), wordt als volgt risicogewogen:

Voor het berekenen van het niveau van specifieke bepalingen in NPA's, moeten alle gefinancierde posities van één tegenpartij worden gerekend.

Om het beveiligde gedeelte van de NPA te definiëren, zijn beleenbare zekerheden en garanties dezelfde als erkend voor kredietrisicolimitering.

Wanneer een NPA volledig gedekt is door terreinen en gebouwen (waar de waardering niet ouder is dan 3 jaar) en machines en installaties (tegen een waarde die niet hoger is dan de afgeschreven waarde) die niet worden erkend voor kredietrisicolimitering, 100% risico gewicht is van toepassing - na aftrek van specifieke voorzieningen - wanneer de voorzieningen 15% van het uitstaande bedrag bereiken.

Voor NPA-vorderingen gedekt door woningen, bedraagt ​​het risicogewicht van toepassing op de lening na aftrek van specifieke voorzieningen 75% indien specifieke voorzieningen ten minste 20% van het uitstaande bedrag bedragen; anders is het compleet 100%

4. Overige activa:

Alle andere activa zullen een uniform risicogewicht van 100% trekken. Richtlijnen voor securitisatieposities zullen afzonderlijk worden uitgegeven.

Posten buiten balans

De kredietrisicopositie verbonden aan posten buiten de balanstelling moet eerst worden berekend door de nominale waarde van elk van de posten buiten de balanstelling te vermenigvuldigen met 'credit conversion factor', die dan moet worden vermenigvuldigd met de gewichten die aan de relevante tegenpartij, zoals hierboven vermeld. De creditconversiefactor voor verschillende instrumenten varieert van 0% tot 100%.

Met betrekking tot posten buiten de balanstelling worden de volgende transacties met niet-bancaire tegenpartijen behandeld als vorderingen op banken:

(a) Door banken uitgegeven garanties tegen de tegengaranties van andere banken

(b) Herdisconteren van door banken geaccepteerde documentaire biljetten. Rekeningen verdisconteerd door banken die door een andere bank zijn geaccepteerd, worden behandeld als een gedekte vordering op een bank.

Voor het in rekening brengen van de minimum kapitaalratio op basis van valuta- en rentederivaten, moeten de blootstellingen worden berekend volgens de huidige blootstellingsmethode en worden vermenigvuldigd met het risicogewicht.

Niet-afgewikkelde transacties:

BCBS heeft besloten om de specificatie van het kapitaalvereiste voor niet-afgewikkelde deviezen- en effectentransacties uit te stellen. Voor mislukte transacties moet de bank echter kapitaal aanhouden dat geschikt is voor de risicogewichten die van toepassing zijn op de tegenpartijen.

Kapitaalkosten voor marktrisico:

Markt wordt gedefinieerd als het risico van verliezen in zowel de posities in de balans als de posities buiten de balans als gevolg van bewegingen in marktprijzen.

De marktrisicoposities die kapitaalvereisten vereisen zijn:

(i) Rentegerelateerde instrumenten in de handelsportefeuille

(ii) Aandelen in de handelsportefeuille en

(iii) Vreemde valuta opent posities (inclusief posities in edelmetalen) in de hele bank (dwz zowel bank- als handelsboeken)

Een handelsportefeuille bestaat uit financiële instrumenten en grondstoffen die worden aangehouden hetzij met het oog op de handel, hetzij om andere elementen in het handelsboek af te dekken. Basel II-akkoord bepaalt dat de posities vaak en nauwkeurig moeten worden gewaardeerd. De toezichthouder kan richtlijnen geven voor een voorzichtige waardering van posities.

De begeleiding is vooral belangrijk voor minder vloeistofposities. In India behandelt de Reserve Bank of India deze kwesties zeer proactief en biedt de vereiste richtlijnen voor de herwaardering van liquide en 'niet-liquide' financiële instrumenten en forexposities.

In het Indiase scenario bestaat het handelsboek uit:

1. Effecten onder categorie 'Held for Trading' (HFT)

2. Effecten onder categorie 'Beschikbaar voor verkoop' (AFS)

3. Open forex posities

4. Open gouden posities

5. Handelsposities in derivaten en

6. Derivaten voor het afdekken van handelsposities

Opgemerkt dient te worden dat banken de tegenpartijkosten voor het kredietrisico voor otc-derivaten moeten berekenen.

We zullen nu zien hoe de kapitaaleis wordt uitgewerkt voor het risico van het aanhouden of nemen van posities in schuldbewijzen en andere rentegerelateerde instrumenten in de handelsportefeuille. De kapitaalvereisten voor aan rente gerelateerde instrumenten en aandelen zouden van toepassing zijn op de huidige marktwaarde van deze posten.

De minimale kapitaaleis bestaat uit twee componenten, zoals hieronder:

(i) Specifieke risicokosten voor elk effect, vergelijkbaar met het conventionele kapitaalvereiste voor kredietrisico, zowel voor korte als lange posities.

(ii) Algemeen marktrisico ten laste van het renterisico in de portefeuille.

Meting van kapitaalvereisten voor aan rente gerelateerde instrumenten:

Het kapitaalvereiste voor specifiek risico is bedoeld om te beschermen tegen de nadelige bewegingen in de prijs van individuele beveiliging als gevolg van factoren die verband houden met de individuele beveiliging.

De risicogewichten die in deze berekening moeten worden gebruikt, moeten consistent zijn met die voor de berekening van de kapitaalvereisten in het bankenboek. Banken die de gestandaardiseerde benadering voor kredietrisico in het bankenboek gebruiken, zullen de gestandaardiseerde risicogewichten voor tegenpartijrisico's in het handelsboek op een consistente manier gebruiken.

Het specifieke risicokapitaal is verschillend voor verschillende tegenpartijen. Voor instrumenten van de centrale overheid is het nul en voor staatsinstrumenten is dit 1, 8% van de blootstelling. In het geval van banken is dit op een gegradeerde basis en ook afhankelijk van de CRAR van de tegenpartij.

Banken zullen, naast het berekenen van de specifieke risicokosten voor OTC-derivaten in de handelsportefeuille, de tegenpartijkredietrisicorisicoheffing voor OTC-derivaten berekenen als onderdeel van het kapitaal voor kredietrisico volgens de gestandaardiseerde methode.

Kapitaalvereisten voor het algemene marktrisico zijn bedoeld om het risico op verliezen als gevolg van wijzigingen in de marktrente te dekken.

Het kapitaalvereiste is de som van vier componenten:

(i) De netto positie in de handelsportefeuille

(ii) Een klein deel van de gematchte positie in elke tijdbank (verticale weigering)

(iii) Een groter deel van de gematchte positie over verschillende tijdbanden (horizontale weigering) en

(iv) Een nettolast voor posities in opties

Het Bazels Comité heeft twee brede methodologieën voorgesteld voor de berekening van kapitaalvereisten voor marktrisico's. De ene is de gestandaardiseerde methode en de andere is gebaseerd op de interne risicobeheermodelmethode van de bank. Onder de gestandaardiseerde methode, in India, zijn er twee opties beschikbaar, namelijk 'looptijd' methode en 'duur' methode.

De RBI heeft de 'duration'-methode voorgeschreven om het kapitaalvereiste voor het marktrisico te bepalen. Banken zullen dus verplicht zijn de algemene marktrisico-kosten te meten door de koersgevoeligheid (modified duration) van elke positie afzonderlijk te berekenen.

Meting van kapitaalvergoeding voor aandelen in het handelsboek:

Het kapitaalvereiste voor specifieke risico's is 9% en het specifieke risico wordt berekend op de brutokapitaalposities van de bank.

De algemene marktrisicoheffing zal ook 9% zijn op de brutokapitaalpositie. Open posities in vreemde valuta en open posities in goud hebben een kapitaalvereiste van 9%.

Kapitaalvergoeding voor operationeel risico:

Het New Capital Adequacy Framework schetst drie methoden om kapitaalvergoedingen voor operationeel risico te berekenen in een continuüm van toenemende complexiteit en risicogevoeligheid:

(i) Basisindicatorbenadering

(ii) Standaardbenadering en

(iii) Geavanceerde meetbenaderingen (AMA)

Het New Capital Adequacy Framework bepaalt dat internationaal opererende banken en banken met aanzienlijke operationele risicoposities (bijvoorbeeld gespecialiseerde verwerkende banken) naar verwachting een meer verfijnde aanpak zullen hanteren dan de basisindicatorbenadering en passend is voor het risicoprofiel van de bank. instelling. Om te beginnen moeten banken in India echter de kapitaalvereisten voor operationeel risico berekenen volgens de basisindicatorbenadering.

Banken die de basisindicatorbenadering gebruiken, moeten kapitaal aanhouden voor operationeel risico dat gelijk is aan het gemiddelde over de voorgaande drie jaar van een vast percentage (aangegeven met alfa) van positief jaarlijks bruto-inkomen.

Bruto-inkomsten worden gedefinieerd als nettorentebaten plus netto niet-rentebaten.

Het zou moeten:

(i) Wees de brutowaarde van eventuele voorzieningen (bijvoorbeeld voor onbetaalde rente).

(ii) zijn de bruto bedrijfskosten, inclusief vergoedingen betaald aan dienstverleners die diensten uitbesteden, in tegenstelling tot vergoedingen betaald voor diensten die zijn uitbesteed, vergoedingen ontvangen door banken die uitbestedingsdiensten aanbieden, worden opgenomen in de definitie van bruto-inkomen.

(iii) Uitsluiten gerealiseerde winsten / verliezen uit de verkoop van effecten in het bankboek.

Gerealiseerde winsten / verliezen uit effecten die zijn geclassificeerd als 'held to maturity', die doorgaans posten van het bankboek vormen, zijn uitgesloten van de definitie van bruto-inkomen en sluiten ook buitengewone of onregelmatige posten uit, evenals inkomsten uit verzekeringen.