3 Belangrijkste effecten van belastingheffing op productie
De belangrijkste effecten van belasting op productie zijn: 1. Effecten op arbeidsvermogen, 2. Effect op de mogelijkheid om te sparen, 3. Effect op vermogen om te investeren
1. Effecten op de mogelijkheid om te werken:
Belastingen verminderen het besteedbaar inkomen. Als zodanig worden de inkoopcapaciteit en consumptieve bestedingen ingeperkt. Deze zorgen ervoor dat de levensstandaard verslechtert. Dientengevolge, worden de efficiency en het vermogen om te werken negatief beïnvloed.
Dit gebeurt in het geval van mensen met een laag inkomen. Voor de rijken wordt het vermogen om te werken echter niet zozeer beïnvloed door belastingen. Om de nadelige effecten van belastingheffing te voorkomen, is het van wezenlijk belang om ontheffingsbeperkingen toe te staan in de inkomstenbelasting ten behoeve van arme en middeninkomensgroepen. In India, nu een jaarlijks inkomen tot Rs. 40.000 is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Evenzo moeten indirecte belastingen op essentiële grondstoffen voor massaconsumptie worden vermeden.
Nogmaals, er zijn enkele belastingen die een gunstige invloed hebben op het vermogen om te werken. Bijvoorbeeld, belastingen op goederen zoals alcoholische drank, sigaretten, opium, enz. Die hun consumptie verbieden, zullen leiden tot een verbetering van de algehele gezondheid en efficiëntie van degenen die nu verslaafd zijn aan hen.
2. Effect op de mogelijkheid om te sparen:
Alle belastingen hebben altijd een negatief effect op iemands spaarvermogen.
De mogelijkheid om te sparen wordt nadelig beïnvloed door belastingheffing, omdat belastingen op inkomen dalen en sparen de functie is van besteedbaar inkomen. Naarmate het besteedbaar inkomen afneemt, nemen de besparingen meestal af.
Hoewel normaal gesproken belasting wordt geheven over het overschotinkomen (het inkomen dat de minimumnorm voor het consumptieniveau overschrijdt), wordt het spaarvermogen evenredig verminderd met de belasting, omdat dit de marginale neiging om te sparen negatief beïnvloedt. het verminderen van het overschotinkomen waaruit sparen wordt gegenereerd.
Daarom zou belastingheffing leiden tot een vermindering van het besparingspotentieel. Vooral de rijken met een hoge marginale neiging om te sparen, worden het meest getroffen door progressieve belasting op basis van het criterium om te betalen. Een progressieve belasting vermindert aanzienlijk het vermogen om te redden van de rijke klasse.
De mogelijkheid om te sparen wordt ook verminderd door indirecte of grondstoffenbelasting, omdat deze belastingen leiden tot een prijsstijging die leidt tot een hogere besteding van een bepaald inkomen, wat resulteert in minder besparing.
Op dezelfde manier worden de bedrijfsbesparingen (die van bedrijven) ook verminderd door vennootschapsbelasting. Het vermogen van een bedrijf om te sparen wordt echter minder aangetast dan het vermogen van een welvarend individu om te sparen, aangezien het eigen vermogen geen progressie vereist in het algemeen bij de belasting van het bedrijfsinkomen.
Maar wanneer de overheid de belastinginkomsten besteedt ten gunste van de armen, dan is hun vermogen om te sparen verbeterd. Dus, tijdens het evalueren van de effecten van een belasting, moeten de effecten van overheidsuitgaven ook in overweging worden genomen om de juiste positie in het economische systeem te beoordelen.
Het is evenzeer waar dat wanneer directe belastingen worden opgelegd, zij de overmatige koopkracht van de grondstof absorberen, een deflatoir effect veroorzaken dat op zijn beurt het reële inkomen van de gewone mensen en hun vermogen om te sparen verbetert.
3. Effect op de mogelijkheid om te investeren:
De mogelijkheid om in de particuliere sector te investeren valt blijkbaar vanwege het verminderde spaarvermogen dat wordt veroorzaakt door de belastingheffing. Alle belastingen hebben dus als onmiddellijk effect dat er minder middelen beschikbaar zijn voor investeringen in de particuliere sector.
Belastingheffing leidt immers tot een vicieuze cirkel, doordat bij het opleggen van een belasting het vermogen om te sparen wordt verminderd en er minder spaarmiddelen beschikbaar zijn voor investeringen in de kapitaalvorming van de particuliere sector, dus er zal kapitaalvermindering zijn die op zijn beurt leidt tot lage productiviteit en een laag inkomen, waardoor het vermogen van mensen om te sparen verder wordt verminderd. Als zodanig kan worden benadrukt dat om de investeringsfunctie in een vrije economie te behouden en te verbeteren, het noodzakelijk is ervoor te zorgen dat het spaarloon niet wordt ontmoedigd door belastingheffing.
Dit sombere beeld van het effect van belastingheffing wordt echter geverfd zonder rekening te houden met de gunstige effecten van overheidsuitgaven. In feite compenseert de overheidsuitgaven en tracht ze de nadelige effecten van belastingheffing te overwinnen. De vermindering van het vermogen om te werken en te sparen als gevolg van belastingheffing wordt meer dan beperkt door de voorzieningen die worden geboden door de overheidsuitgaven.
Wanneer de totale sociale baten van de uitgaven groter zijn dan de maatschappelijke offers die aan de belastingheffing zijn verbonden, zullen de netto voordelen van de overheidsuitgaven een gunstig effect hebben op het vermogen om te sparen en te werken. Evenzo wordt de vermindering van particuliere investeringen als gevolg van belastingheffing ruimschoots gecompenseerd door de programma's voor overheidsinvesteringen.
In feite kunnen de investeringen in de publieke sector de investeringskloof van de effectieve vraag van de gemeenschap opvullen en met gepaste kapitaalvorming het tempo van de economische ontwikkeling versnellen. Publieke investeringen kunnen worden ontworpen om de vicieuze cirkel van armoede in een onderontwikkelde economie te doorbreken. Alhoewel analytisch gezien, worden de effecten van belastingheffing dus los van die van overheidsuitgaven besproken, maar in de praktijk kunnen economische gevolgen van een begrotingsbeleid nauwelijks worden gescheiden.
