Monitoring van krediet door banken

In dit artikel bespreken we: - 1. Behoefte aan monitoring 2. Doelstellingen van monitoring 3. Doelen 4. Tools 5. Early Warning Signals.

Behoefte aan monitoring:

Monitoring van de kredietportefeuille en individuele rekeningen is essentieel om de kwaliteit van de kredietportefeuille van de bank in een goede staat te houden. In overeenstemming met de internationale praktijken is het voor de banken absoluut noodzakelijk om prudentiële normen voor de opname van inkomens en classificatie van activa van de afzonderlijke debiteurrekeningen in de kredietportefeuille toe te passen.

Op basis van het overzicht van de invordering van rente en overige schulden op de rekening van de rekening, classificeren de banken de rekeningen als standaard, onderstandaard, dubieus en verliesactief. In het geval dat de leningnemer de rente / afbetaling en overige schulden niet vervult gedurende een periode van maximaal 90 dagen op een termijnleningsrekening of een rekening-courantkrediet en contant krediet en andere leningen die langer dan 90 dagen buiten gebruik blijven, de account is geclassificeerd als substandaard.

Daarna, afhankelijk van de periode van wanbetaling door de kredietnemer en beschikbaarheid van realiseerbare effecten, wordt de relatieve rekening gedegradeerd tot dubieuze of verliesgevende activa. De ontleningsrekeningen in deze situatie worden aangeduid als niet-uitvoerende activa (NPA).

Het is dus de uitdagende taak van de bank om de leningenrekeningen in de standaardcategorie te houden en daartoe is voortdurende monitoring van de rekeningen vereist. In grotere banken is de functie van bewaking van rekeningen gescheiden van de afdeling kredietbeoordeling en sanctionering en fungeert de sectie kredietbewaking als een onafhankelijke afdeling.

De afdeling kredietbewaking behandelt alleen standaardactiva en de niet-standaardactiva die niet zijn gemarkeerd voor herstelactie. Bijzondere aandacht wordt besteed aan de rekeningen die standaardactiva zijn maar die tekenen vertonen van incidentele delinquentie of aberratie uit de standaardnormen. Deze rekeningen zijn geclassificeerd als 'Watch List'-rekeningen en moeten voortdurend worden gecontroleerd door de Monitoring Officer van de bank.

Doelstellingen van monitoring:

De doelstellingen van kredietbewaking zijn:

(a) Zorgen voor de eerste levering of uitbetaling van het krediet na naleving van de vastgestelde procedures en voorwaarden met de nodige voorzorgsmaatregelen

(b) Zorg ervoor dat de kredietactiva in de standaardcategorie blijven

(d) Voer de nodige stappen uit om te voorkomen dat de accounts slippen en niet voldoen aan de NPA-categorie

Doelen van Monitoring:

Met de financiering van de leningeenheden hebben de banken een belang in de onderneming van de leningnemer en in haar eigen belang zou de bankier ervoor willen zorgen dat de activiteiten van de leningnemer soepel verlopen.

Dit wordt bereikt door verschillende monitoringdoelen voor individuele assets te bepalen en deze doelen zijn:

(i) Periodiek toezicht op de feitelijke bedrijfsvoering van de kredietnemer ten opzichte van de projecties die werden aanvaard op het moment van beoordeling van kredietfaciliteiten. Periodieke prestaties ten opzichte van het verwachte niveau van de omzet, bedrijfswinsten, voorraad- en schuldniveaus, cashflow, enz., Moeten worden verkregen en bewaakt.

(ii) Identificatie en evaluatie van de tijdelijke / kritische aberraties die de goede werking van de leningunit in de weg staan voor tijdige en passende actie.

(iii) Regelmatig met de kredietnemers om te gaan door middel van tijdige inspectie om:

(a) Bepaal het niveau van oprechtheid en interesse van de promoters in de dagelijkse bedrijfsvoering en om informatie te verkrijgen over productieniveau, voorraadniveau, trend van productie / verkoop, arbeidsproblemen, onderhoud van productie-eenheden en andere gerelateerde problemen

(b) Nagaan of het in het bedrijf geïnvesteerde geld voldoende wordt beschermd en of de dagelijkse problemen waarmee het bedrijf wordt geconfronteerd op tijd worden aangepakt

(c) Direct een gevoel krijgen van de financiële problemen van de lenende eenheid en corrigerende maatregelen nemen op geregelde of ad-hocbasis, na evaluatie van dezelfde verdienste

(d) Nagaan of er belemmeringen zijn in de tijdige betekening van de rente en terugbetaling van termijnen die verschuldigd zijn aan de bank

(e) Zorgen voor het eindgebruik van middelen en voorkomen van misbruik van middelen en

(f) Bepalen of er sprake is van een bedreiging voor het herstel van bankfondsen die in de onderneming zijn geïnvesteerd en om tijdige en passende herstelmaatregelen te nemen om de belangen van de bank te beschermen

Tools voor monitoring:

De veiligheid van de blootstelling van de bank aan kredietactiva is van het grootste belang. De veiligheid is afhankelijk van risicofactoren, die worden geïdentificeerd en geaccepteerd tijdens het nemen van kredietblootstelling. Elke gebeurtenis die zou kunnen leiden tot het in gebreke blijven van deze risico's of zelfs vertraging in de terugbetaling, moet vroegtijdig worden gediagnosticeerd en geïdentificeerd.

De normale sanctieconvenanten zoals behoud van marge, rentebetaling in de tijd, indiening van voorraadoverzicht, indiening van andere verklaringen door de kredietnemers, controle van de rekeningen op gepaste tijdstippen, enz., Samen met de leningspecifieke bepalingen zoals het verhogen van de bijdrage van de promotor, het creëren van een hypotheek van een woning na het voltooien van de wettelijke formaliteiten, enz., zullen het basiskader verschaffen voor het verkrijgen en gebruiken van verschillende monitoringinstrumenten.

Een uitputtende lijst van monitoringinstrumenten is moeilijk op te stellen, omdat de leenspecifieke problemen en factoren variëren.

Het volgende is een inclusieve lijst met verschillende monitoringtools:

1. Gecertificeerde verklaring van de werkelijke kosten van het project (na voltooiing) ten opzichte van de oorspronkelijke geplande kosten van het project

2. Voorraad- en boekhoudverklaringen

3. Maandelijks geldbudget, indien van toepassing

4. Retourneringen van Quarterly Information System

5. Verklaringen van maandelijkse operationele gegevens selecteren

6. Inspectierapporten

7. Voorraadinspectierapporten van externe bureaus.

8. Gelijktijdige / interne / omzet / auditrapporten

9. Fabrieksbezoekrapporten

10. Verslagen van de Technical Officer

11. Geauditeerde / voorlopige financiële overzichten

12. Statusaanvragen van andere banken met betrekking tot de rekening, promoters of borgen

13. Controle van accountactiviteiten (slechte omzet, te veel betaalde bedragen, frequente terugzendingen van cheques / facturen, cheques uitgeven ten gunste van iemand die geen verband houdt met het hoofdbedrijf, opnames van grote contanten, enz.)

14. Wettelijke auditrapporten

15. Interne inspectierapporten / speciale auditverslagen

16. Opmerkingen van de regelgevende instanties

17. Jaarlijkse beoordeling van het account

18. Bezoeken van functionarissen van Controlling Offices aan de filialen

19. Maandelijkse / driemaandelijkse monitoringverslagen en

20. Notulen van consortiumvergaderingen

De focus van het monitoringproces is altijd om de veiligheid van uitgeleende middelen te waarborgen en om ervoor te zorgen dat de account wordt gevoerd volgens de voorwaarden van de sanctie. Het is noodzakelijk om te begrijpen dat het terugvorderen van achterstallige bedragen of kritische bedragen in standaardactiva die aanleiding geven tot bezorgdheid in essentie een kortetermijnstrategie is. Er moet een diepgaande analyse worden gemaakt van de problemen waarmee de leninggever te kampen heeft en er moeten noodzakelijke herstelmaatregelen worden genomen om de eenheid op lange termijn levensvatbaar te maken.

De controlefunctie bij een bank moet alle drie stadia bestrijken, te weten de uitbetaling, de uitbetalingsfase en de uitbetalingsfase van een voorschotrekening.

Het pre-uitbetalingsstadium omvat het verkrijgen van bevredigende kredietrapporten van bestaande kredietverstrekkers, post-sanction maar pre-uitbetalingsinspectierapport, uitvoering van de bepaalde veiligheidsdocumenten, inclusief het creëren van onderpandveiligheid / hypotheek volgens de voorwaarden van de sanctie, het verkrijgen van garantieverklaringen van de borgen, indien aanwezig. De andere formaliteiten, zoals controle van documenten door juridische deskundigen en zorgen voor uitbetaling door de andere deelnemende banken en financiële instellingen, zijn ook vereist als verantwoordelijkheid van de waarnemingsafdeling.

Tijdens de uitbetaling moeten controlewerkzaamheden zorgen voor het eindgebruik van de fondsen door het bedrag op de juiste manier uit te betalen. Kredietverlening op leningrekeningen verschilt van rood staan en geldkredietrekeningen. Alle uitbetalingen moeten verband houden met de werkelijke / aanvaardbare prestatieniveaus van de business unit en in overeenstemming met de fundamentele doelstelling van veiligheid van de blootstelling van de banken aan de kredietvorderingen.

De uitbetaling moet in verhouding staan tot de voortgang van het project / de bedrijfsactiviteit en moet ook rekening houden met de marge die de promoters tot het aangegeven tijdstip hebben ingebracht.

Monitoring na uitbetaling vormt een substantieel onderdeel van de monitoringfunctie bij een bank. De daadwerkelijke uitvoering van de leners moet worden gemonitord door geselecteerde operationele gegevens uit te nodigen met een bepaalde frequentie. De door de kredietnemer verstrekte gegevens moeten worden vergeleken met de geprognosticeerde prestaties die aan de bank zijn verstrekt voordat de leningen werden verstrekt.

Er moet worden gezorgd voor periodieke inspecties en controle van de voorraden door de bevoegde ambtenaren. Tijdige stopzetting en analyse van de gecontroleerde financiële gegevens en beoordeling van de account, ten minste één keer per jaar, is het meest integrale onderdeel van monitoring na uitbetaling. Een tijdige identificatie van accounts die symptomen van spanning tonen, en ze onder Watch Category zetten voor constante monitoring is absoluut noodzakelijk.

Early Warning Signals:

Enkele van de vroege waarschuwingssignalen die kunnen worden opgemerkt tijdens het continu monitoren van leenrekeningen zijn als onder:

1. Niet-naleving van de sanctievoorwaarden met betrekking tot documentatie / beveiliging

2. Niet-geplande leningen voor margebijdrage

3. Vertraging in betaling van rente langer dan 30 dagen

4. Meer dan één termijn te laat en na 30 dagen

5. Teruggave van cheques om financiële redenen

6. Vermindering van kredietsubsidies - niet volledige (of pro rata) transacties via de bank routeren (opening van inningsrekeningen bij een andere bank zonder voorafgaande goedkeuring van de financierende bank)

7. Langere uitstaande bedragen op de rekening gekochte rekeningen

8. Langere periode van krediet toegestaan bij verkoop en frequente retouren van goederen door kopers van hetzelfde. Late of niet-realisatie van vorderingen

9. Constant gebruik van werkkapitaallimieten tot het uiterste

10. Onverklaarbare vertraging of verzuim om periodieke verklaringen in te dienen, zoals voorraad- / boekhoudverklaringen

11. Frequente verzoeken om overschrijding / extra limiet of verlenging van de termijn voor terugbetaling van rente / termijnen

12. Gebrek aan transparantie bij de omgang van leners met de bank / het vermijden van het ontmoeten van bankfunctionarissen

13. Frequente uitsplitsing van installaties en machines en dalende trend in de omzet

14. Frequent arbeidsprobleem en werkonderbreking

15. Vertraging of niet-betaling van de wettelijke bijdragen en verlegging van werkkapitaalfondsen voor investeringsuitgaven

16. Abnormale toename van debiteuren en crediteuren en snelle omzet van sleutelfunctionarissen

De bovenstaande lijst is illustratief maar niet uitputtend. Het detecteren van de vroege waarschuwingssignalen en het nemen van tijdige actie om de gezondheid van een account te behouden, is de primaire functie van de Monitoring Officer.

Vaak vraagt het topmanagement van de banken om een paar cruciale informatie over de ontleningsrekeningen van de kredietfunctionaris op maandelijkse of driemaandelijkse basis, met het oog op continue bewaking van de hoogwaardige rekeningen.

Een exemplaar van het formaat voor dit doel wordt hieronder gegeven:

Na ontvangst van de informatie in de bovenstaande indeling, moet deze onmiddellijk worden gecontroleerd op het controlekantoor en moeten zo nodig de nodige corrigerende maatregelen worden genomen, indien nodig, op zijn vroegst worden geïnitieerd.