Verplichtingen en activa van geplande commerciële banken (belangrijkste posten)

Passiva en activa van geplande commerciële banken (belangrijkste items)!

Banken als financiële tussenpersonen handelen voornamelijk in financiële activa. Dit feit komt goed naar voren in hun balansen-in overzichten van hun verplichtingen en activa op een bepaald tijdstip. Een geconsolideerd overzicht van de verplichtingen en activa van alle (202) gerapporteerde geregelde handelsbanken voor het jaareinde 1987 is weergegeven in tabel 5.1. Dit zijn de nieuwste beschikbare gegevens. Ze omvatten interbancaire kredieten en debiteringen, evenals buitenlandse zaken van Indiase banken.

Tabel 5.1

Verplichtingen en activa van gereguleerde handelsbanken (hoofdposten) aan het einde van maart 1995 (Rs crores)

Een korte toelichting op de belangrijkste posten van passiva en activa wordt hieronder aangeboden:

Verplichtingen van banken:

1. Kapitaal en reserves:

Samen vormen zij eigen fondsen van banken. Kapitaal vertegenwoordigt het gestorte kapitaal, dat wil zeggen de hoeveelheid aandelenkapitaal die feitelijk door eigenaars (aandeelhouders) banken is ingebracht. Reserves zijn ingehouden winsten of niet-uitgekeerde winsten van banken die zijn opgebouwd gedurende hun werkzame leven. De wet vereist dat dergelijke reserves worden opgebouwd en dat niet alle verdiende winsten worden verdeeld onder de aandeelhouders.

De banken vinden het ook verstandig om reserves op te bouwen om hun kapitaalpositie te verbeteren, om beter te voldoen aan onverwachte verplichtingen of onverwachte verliezen. Reserves moeten worden onderscheiden van 'voorzieningen' die worden gemaakt voor het aflossen van bekende verplichtingen en die van invloed zijn op bekende waardevermindering van bepaalde activa.

Aangezien, om verschillende redenen, exacte bedragen van deze verplichtingen en verliezen bij de opstelling van de jaarlijkse balans misschien niet bekend zijn, is een adequate "voorziening" voor hen van essentieel belang, zowel op grond van de wet als voor de bedrijfsvoorzichtigheid.

Banken houden ook zogenaamde 'geheime reserves' aan om hun kapitaalpositie verder te versterken. Zoals de naam al doet vermoeden, worden deze reserves geheim gehouden voor het publiek en niet gerapporteerd in de balans. Winsten zijn het niet-toegewezen overschot of de ingehouden winsten van het jaar, die worden toegevoegd aan de reserves van het volgende jaar.

De fondsen in eigendom vormen een kleine bron van fondsen voor banken, waarvan de belangrijkste bron deposito's van het publiek is. Dit is anders dan een industriële onderneming waarvoor de eigenaars een veel groter deel van de totale middelen die worden gebruikt in het bedrijfsleven. Omdat banken het geld van andere mensen in de uitoefening van hun bedrijf riskeren, vragen ze om effectieve regulering door de autoriteiten.

De belangrijkste functie van eigen vermogen is om een ​​buffer te bieden tegen verliezen geleden door een bank en dus enige bescherming voor haar spaarders en andere schuldeisers. Sinds 1962 wordt de last van de bescherming van de deposito's van individuele deposanten (tot een maximum van Rs. 30.000 van elke storting sinds juli 1980) gedragen door de Deposit Insurance and Credit Guarantee Corporation. De nationalisatie van grote commerciële banken heeft het belang van eigen middelen in deze richting verder verminderd.

2. Deposito's:

Op het huidige niveau van financiële ontwikkeling in India zijn banken de belangrijkste financiële instelling. Storting mobilisatie door hen blijft de belangrijkste (maar niet de enige) vorm van mobilisatie van spaargelden van het publiek. Voor zover het bevorderen en mobiliseren van spaargelden een noodzakelijke voorwaarde is om het tempo van de economische groei op te voeren, moet de mobilisatie door banken in reële termen dus voldoende gewicht krijgen.

3. Leningen:

Banken als geheel lenen van de RBI, de IDBI, de NABARD en van de niet-bancaire financiële instellingen (de LIC, de UTI, de GIC en haar dochterondernemingen en de ICICI) die door de RBI mogen worden uitgeleend in de interbancaire call-geldmarkt. Individuele banken lenen ook van elkaar, via de call-geldmarkt en anderszins.

4. Overige verplichtingen:

Het zijn diverse items van verschillende beschrijvingen zoals facturen, enz. Dan zijn er participatiecertificaten, een nieuwe vorm van uitgifte van de bankaansprakelijkheid waarover we in de volgende subparagraaf gaan studeren.

Deelnamecertificaten (pc's):

De pc's zijn een nieuwe vorm van een kredietinstrument waarbij banken geld kunnen ophalen bij andere banken en andere door de RBI goedgekeurde financiële instellingen, zoals de leugen, de UTI, de GIC en dochterondernemingen, en ICICI. Formeel is een pc een overdrachtsakte waarmee een bank een deel of een lening die zij aan haar cliënt (lener) heeft verstrekt, verkoopt, verkoopt of overdraagt ​​aan een derde (overnemer).

Het wordt een participatiecertificaat genoemd omdat de PC-houder hierdoor deelneemt aan een banklening, en dus ook aan de rente, de zekerheid van de lening en het eventuele risico van wanbetaling op een evenredige basis. Het feitelijke beheer van de lening blijft bij de bank. Voor zijn diensten als lening, opvolging en terugvordering van de lening brengt de bank kosten in rekening.

Het pc-schema staat onder toezicht van de RBI. Het begon op experimentele basis in juli 1970. Zeven jaar lang werd het van jaar tot jaar verlengd. Het werd permanent gemaakt in juli 1977 en alle geplande handelsbanken mochten pc's verkopen. De RBI bepaalt de maximale rentevoet waartegen pc's kunnen worden uitgegeven aan niet-banken, die sinds 1978-79 op 10% per jaar is gehouden.

De pc's voor niet-banken hebben een vaste looptijd tot 30, 60, 90 of 180 dagen. De RBI heeft geen looptijd van minder dan 30 dagen en meer dan 180 dagen van dergelijke pc's toegestaan. Er zijn echter geen beperkingen op de periode van de pc's die zijn uitgegeven aan andere commerciële banken of op de rentevoet die op hen is betaald.

De pc's zijn een belangrijk hulpmiddel om (a) maximaal gebruik te maken van de middelen binnen het commerciële bankwezen voor het verstrekken van leningen en voorschotten, met name aan grote kredietnemers, en (b) aantrekken van kortlopende fondsen van goedgekeurde niet-bancaire financiële instellingen (NBFI's) op de markt voor bankkrediet. De RBI publiceert geen gegevens waaruit blijkt hoeveel pc-financiering interbancair is en hoeveel daarvan door NBFI's wordt bijgedragen.

De betekenis van elk van de twee rollen van pc's wordt kort uitgelegd. De participatieregelingen tussen banken leiden tot een vollediger gebruik van leenbare gelden van het banksysteem als geheel, omdat ze het gebruik van surplusfondsen van sommige banken mogelijk maken om gedeeltelijk de leningenportefeuille van andere banken te financieren. Dit egaliseert de liquiditeit binnen het banksysteem. Voor alle banken is dit een nuttige ontwikkeling, omdat overtollige banken commercieel winstgevende afzetmogelijkheden krijgen voor hun overtollige fondsen en tekortbanken niet worden gedwongen om het leningsvenster van de RBI te openen en toch te voldoen aan de kredietwensen van hun kredietnemers.

Dit klinkt allemaal erg goed. Maar echt waar, participatieregelingen werken vooral in het voordeel van grote leners en ten nadele van kleine leners. De participatieregeling is in feite een variant van consortiumbankieren waarbij een aantal banken samenkomen (een consortium vormen) om een ​​grote lening op participatiebasis te financieren. Dit maakt de financiering van grote leningen eenvoudiger.

In plaats van een grote lener die naar meerdere banken gaat en fondsen van hen individueel ophaalt, onder een participatieregeling, doet een enkele bank de lening en werft fondsen van andere goedgekeurde bronnen om de lening te financieren. Het verlies voor kleine leners van dergelijke regelingen is niet direct noch duidelijk. Het is indirect. Dit komt omdat overtollige banken hun overtollige middelen nu kunnen kanaliseren naar grote leningen van andere banken. Zonder deze faciliteit zouden zij zich hebben ingespannen om hun eigen kredietportefeuille te ontwikkelen en hebben zij geprobeerd nieuwe en kleine kredietnemers te bereiken, die het meest te lijden hebben van kredietrantsoenering. Deze specifieke implicatie van interbank-pc's heeft de aandacht van het RBI niet gekregen die het verdient.

De NBFI's die toestemming hebben om pc's bij banken te kopen, zijn alle instellingen voor financiering op termijn. Ze hebben geen eigen regelingen om op korte termijn vooruitgang te boeken. De pc's staan ​​hen toe om op de markt van kortlopend bankkrediet te gaan tegen aantrekkelijke rentevoeten en zonder zich zorgen te hoeven maken over het daadwerkelijk lenen en beheren van leningen.

In theorie beleggen de goedgekeurde instellingen voor termijnfinanciering alleen hun overschotten op korte termijn op pc's. Maar in de praktijk hebben de pc's er ook toe geleid dat op permanente basis langetermijnfondsen worden gebruikt door de verlenging van volwassen pc's. Hoe belangrijk is deze afleiding moeilijk te zeggen. Niettemin moet in dit stadium worden gevraagd in hoeverre het raadzaam is om regelmatig geldstromen op lange termijn voor kortlopend krediet over te dragen? Is het zo dat er een overaanbod aan langetermijninvesteringsfondsen in de economie als geheel bestaat of is het alleen zo dat alleen de grootschalige industriële sector te lijden heeft van de overdaad aan dergelijke fondsen?

De beschikbaarheid van kortlopende fondsen van genoemde NBFI's kan problemen van monetaire / kredietcontrole voor de RBI veroorzaken, omdat tijdens een periode van inflatie een deel van speculatieve voorraadopbouw door deze fondsen kan worden gefinancierd via het agentschap van banken. De ervaring van 1977-79 bevestigde dit omdat de pc's die waren uitgegeven, waren gestegen van 233 crores eind mei 1977 tot Rs. 646 crores twee jaar later, ne RBI heeft niet zo'n groot en snel groeiend gebruik van extra-bancaire middelen gevonden via de banksector in overeenstemming met kredietplanning en controle.

Daarom bracht het in 1979 de pc's ook onder de reikwijdte van de SLR (Statutory Liquidity Ratio) en de CRR (Cash Reserve Requirement). Vroeger werden de pc's behandeld als enige 'voorwaardelijke verplichtingen' van de uitgevende banken, en werden dus niet de spiegelreflexcamera's of de CRR aangesproken door de RBL onder de nieuwe regels van de RBI (a) de pc's worden nu als deposito's behandeld van de uitgevende banken; (b) als zodanig zijn ze onderworpen aan de SLR / CRR-vereisten zoals in het geval van andere depositoverplichtingen.

Verder moet het aantal uitgegeven pc's niet worden uitgesloten van het bedrag van hun totale voorschotten door de uitgevende banken, zoals eerder het geval was. Dit geeft nu een getrouw beeld van hun voorschotten aan verschillende partijen en ook van hun kredietdepositieverhoudingen.

De banken die de pc's kopen, nemen ze nu niet mee in hun voorschotten, maar laten ze zien onder 'voorschotten aan banken', dat wil zeggen door banken. Vervolgens (in maart 1980) adviseerde de RBI banken ook om een ​​significante en duurzame vermindering van hun beroep op pc's tot stand te brengen. Als gevolg van deze controlemaatregelen hebben de pc's nu wat belang verloren als een bron van geld voor banken.

Activa van banken:

Banken, net als andere bedrijven, zijn winstgevende instellingen, hoewel banken in de publieke sector ook worden geleid door bredere sociale richtlijnen van de RBI. Om winst te maken, moet een bank haar fondsen plaatsen in verdienende activa, voornamelijk leningen en voorschotten en investeringen. Tijdens het lenen of beleggen moet een bank kijken naar het netto rendement en de bijbehorende risico's van het bezitten van dergelijke verdienende activa. Aangezien een groot deel van de verplichtingen contant op afroep betaalbaar is, moet een bank bovendien rekening houden met de liquiditeit van haar verdienende activa, dat wil zeggen, hoe gemakkelijk het zijn verdienende activa op korte termijn en zonder verlies in geld kan omzetten.

Aldus leiden de dubbele overwegingen van winstgevendheid en liquiditeit een bank bij de selectie van haar activaportefeuille. Een bank probeert de tweeledige doelstellingen te bereiken door te kiezen voor een gediversifieerde en evenwichtige activaportefeuille in het licht van institutionele faciliteiten die voor haar beschikbaar zijn om haar verdienende activa op korte termijn en zonder verlies om te zetten in contanten en om op korte termijn te lenen. Daarnaast moet het ook voldoen aan verschillende wettelijke vereisten met betrekking tot kasreserves, liquide middelen en leningen en voorschotten. We beschrijven hieronder verschillende soorten activa die banken aanhouden. Ze beschrijven ook het gebruik van bankfondsen.

Ze worden besproken in de dalende volgorde van liquiditeit en toenemende volgorde van winstgevendheid:

1. Contant:

Contante geldmiddelen, in ruime zin gedefinieerd, omvatten liquide middelen en tegoeden bij andere banken, waaronder de RBI. Banken houden een saldo aan bij de RBI, aangezien zij dit wettelijk verplicht zijn om dit te doen onder de vereiste kasreserve. Dergelijke saldi worden wettelijke of verplichte reserves genoemd. Bovendien houden banken vrijwillig extra contanten om te voldoen aan de dagelijkse opnames ervan door hun inleggers.

Contanten zoals hierboven gedefinieerd zijn niet hetzelfde als contante reserves van banken. Dit laatste omvat alleen contant geld bij banken en hun saldo alleen bij de RBI. De tegoeden bij andere banken in welke account dan ook worden niet meegeteld als contante reserves.

Het laatste concept (van kasreserves) is nuttig voor analyse van het geldaanbod en monetair beleid, waarbij we de monetaire verplichtingen van de autoriteiten moeten scheiden van de monetaire verplichtingen van banken. Interbanksaldi maken geen deel uit van de monetaire verplichtingen van de monetaire autoriteit, terwijl de cashreserves dat wel zijn. Deze saldi zijn alleen de verplichtingen van banken tegenover elkaar. Ze zijn dus niet opgenomen in contante reserves.

2. Money at Call bij Short Notice:

Het is geld geleend aan andere banken, effectenmakelaars en andere financiële instellingen voor een zeer korte periode variërend van 1 tot 14 dagen. Banken plaatsen hun overtollige contanten in dergelijke leningen om wat rente te verdienen zonder hun liquiditeit te belasten. Als de kaspositie comfortabel blijft, kunnen belkredieten dag na dag worden verlengd.

3. Investeringen:

Het zijn beleggingen in effecten die gewoonlijk zijn ingedeeld onder drie hoofden van (a) overheidspapier, (b) andere goedgekeurde effecten en (c) andere effecten. Staatsobligaties zijn effecten van zowel de centrale als deelstaatoverheid, waaronder schatkistpapier, schatkistcertificaten en postverplichtingen zoals nationale plancertificaten, nationale spaarbewijzen, enz. Andere goedgekeurde effecten zijn effecten die zijn goedgekeurd op grond van de bepalingen van de Bankverordening, 1949 Ze omvatten effecten van overheidsinstanties zoals elektriciteitsborden, huisvestingsborden enz., Obligaties van LDB's, eenheden van de UTI, aandelen van RRB's, enz.

Een groot deel van de investering in overheids- en andere goedgekeurde effecten is wettelijk vereist onder de SLR-eis van de RBI. Elke overmatige investering in deze effecten wordt aangehouden omdat banken van de RBI of anderen tegen deze effecten als onderpand kunnen lenen of ze op de markt kunnen verkopen om aan hun behoefte aan sh te voldoen. Ze worden dus aangehouden door banken omdat ze meer liquide zijn dan en vooruitgaan, ook al is het rendement van hen lager dan van leningen en voorschotten.

4. Leningen, voorschotten en wissels verdisconteerd of gekocht:

Ze zijn het belangrijkste onderdeel van bankactiva en de belangrijkste bron van inkomsten van banken. Samen vertegenwoordigen ze het totale 'bankkrediet' (voor de commerciële sector). Hier hoeft niets meer te worden toegevoegd, bankvoorschotten in India worden meestal gedaan in de vorm van geldkredieten en bankschulden. Leningen kunnen vraagleningen of termijnleningen zijn. Ze kunnen terugbetaalbaar zijn in enkele of in vele termijnen. We leggen deze verschillende vormen van uitbreiding van het streng krediet kort uit.

(a) Contant geldkrediet:

In India is geldkrediet de belangrijkste vorm van bankkrediet. Onder geldkredietovereenkomsten wordt eerst een acceptabele lener gesanctioneerd met een kredietlimiet waarnaar hij van de bank kan lenen. Maar het daadwerkelijke gebruik van de kredietlimiet wordt bepaald door de 'terugtrekkende macht' van de kredietnemer. De sanctie van de kredietlimiet is gebaseerd op de algemene kredietwaardigheid van de kredietnemer zoals beoordeeld door de bank.

De 'opnamevermogen' daarentegen wordt bepaald door de waarde van de vlottende activa van de lener, gecorrigeerd voor margevereisten zoals van toepassing op deze activa. De vlottende activa omvatten voornamelijk voorraden goederen (grondstoffen, halffabricaten en gereed product) en vorderingen of facturen die door anderen zijn verschuldigd. Een lener moet elke maand een 'voorraadoverzicht' van deze activa aan de bank overleggen.

Deze verklaring is bedoeld om gedeeltelijk te fungeren als bewijs van de lopende productie / handelsactiviteit van de kredietnemer en gedeeltelijk om op te treden als een juridisch document bij de bank, dat kan worden gebruikt in geval van wanbetaling van de bank.

Om verder dekking te bieden tegen het risico van wanbetaling, leggen banken 'margevereisten' op aan kredietnemers, dat wil zeggen dat zij leners verplichten om een ​​deel van hun huidige activa (aangeboden als primaire zekerheid aan banken) te financieren met hun eigen middelen uit andere bronnen. (Daarnaast vragen banken om een ​​tweede borgtocht voor welk krediet dan ook wordt toegekend.)

De voorschotten van banken dekken alleen de rest (gemiddeld maximaal 75 procent) van de waarde van de primaire zekerheid. De margevereisten variëren van goed tot goed, van tijd tot tijd en met de kredietwaardigheid van de kredietnemer. De RBI gebruikt variaties in deze vereisten als een instrument voor kredietcontrole.

In geval van acuut tekort aan bepaalde grondstoffen kan bankfinanciering tegen de voorraden van dergelijke grondstoffen worden beperkt door de marginvereisten voor dergelijke grondstoffen te verhogen. Het belang van het geldkredietsysteem in het bankbedrijf India in het oog houden.

(b) Overdrafts:

Een debetstand, zoals de naam al doet vermoeden, is een voorschot gegeven door een klant toe te staan ​​zijn lopende rekening te overschrijven tot de overeengekomen limiet. De debetstand is alleen op lopende rekeningen toegestaan. De zekerheden voor een rekening-courantkrediet kunnen zijn: persoonlijke aandelen, obligaties, overheidseffecten, levensverzekeringspolissen of vaste deposito's.

Een rekening-courantrekening wordt op dezelfde manier beheerd als een lopende rekening. Het rood staan ​​krediet is anders dan contant krediet in twee opzichten van veiligheid en duur. Gewoonlijk is voor contantkrediet de aangeboden zekerheid de huidige activa van het bedrijf, zoals voorraden grond- stoffen, goederen in bewerking of gereed product en vorderingen.

In het geval van rood staan ​​is het effect meestal in de vorm van financiële activa die door de kredietnemer worden aangehouden. In het algemeen is de overdispositie een tijdelijke faciliteit, terwijl de kasgeldrekening een langerlopende faciliteit is. Ook is de rente op roodstandkredieten iets lager dan op contant krediet vanwege het verschil in risico en servicekosten. In alle andere opzichten is rood staan ​​krediet als contant krediet. Ook bij rekening-courantkredieten wordt alleen rente aangerekend over feitelijk aangewend krediet, niet over de toegestane kredietoverschrijding.

(c) Vraagleningen:

Een lening op afbetaling is een lening die op afroep kan worden opgevraagd. Het heeft geen vastgestelde looptijd. Dergelijke leningen worden meestal genomen door effectenmakelaars en anderen wiens kredietbehoeften vanaf vandaag schommelen. Het meest opvallende kenmerk van een lening is dat het volledige bedrag van de gesanctioneerde lening in één keer aan de lener wordt betaald door het gehele bedrag naar een afzonderlijke leningrekening te crediteren.

Het volledige bedrag wordt dus onmiddellijk ten laste van rente gebracht, ongeacht het bedrag dat de leningnemer daadwerkelijk onttrekt aan de (lening) rekening. Dit maakt leenkrediet duurder voor de kredietnemer dan (laten we zeggen) geldkrediet.

Zakenlui die hun werkkapitaal moeten aanvullen, geven er daarom de voorkeur aan om op kasbasis te lenen. Aan de andere kant geven banken de voorkeur aan vraagleningen, omdat ze op afroep terugbetaalbaar zijn, lagere administratieve kosten met zich meebrengen en rente verdienen over het volledige gesanctioneerde en betaalde bedrag. De zekerheden tegen vraagleningen kunnen ook persoonlijke, financiële activa of goederen zijn.

(d) Termijnleningen:

Een termijnlening is een lening met een vaste looptijd van meer dan één jaar. Over het algemeen is deze periode niet langer dan tien jaar. Termijnleningen verstrekken middelen aan de kredietnemers op middellange of lange termijn. De meeste van dergelijke leningen zijn gedekte leningen. Net als vraagleningen wordt het volledige bedrag van een gesecuriteerde termijnlening in één keer betaald, door het te crediteren naar een afzonderlijke leningrekening van de kredietnemer. Aldus wordt het gehele bedrag verschuldigd aan rente.

De terugbetaling is gepland, hetzij in één keer op de eindvervaldag van de lening, hetzij in enkele termijnen na een bepaalde overeengekomen periode. Voor het verstrekken van grote termijnleningen (bijvoorbeeld Rs. Één crore of meer) aan grote kredietnemers hebben banken in een paar gevallen gebruik gemaakt van de consortiummethode voor financiering.

Op basis van deze methode komen enkele banken bij elkaar om de lening op basis van participatie te maken. Dit maakt de afhankelijkheid van meerdere banken overbodig, waaronder een kredietnemer van meer dan één bank leent om aan zijn kredietbehoeften te voldoen. Consortiumbankieren kan een betere kredietplanning mogelijk maken. Termijnleningen als een vorm van bankkrediet winnen snel aan belang.