De balans van een bank: passiva en activastructuur

De balans van een bank: verplichtingen en activa Structuur!

Balans van een bank is van groot belang voor het begrijpen van de bronnen van fondsen die het bezit en het gebruik dat van deze fondsen wordt gemaakt. Zoals algemeen bekend, geeft een balans van een instelling haar verplichtingen en activa weer. De verplichtingen van een bank tonen de bronnen van haar fondsen en activa tonen haar gebruik ervan.

De balans van Bank of Baroda op 31 maart 1997 wordt hieronder weergegeven:

Op de balans van een bank hierboven is te zien dat deposito's een zeer groot deel uitmaken van het totale beschikbare bedrag bij een bank. Er moet rekening worden gehouden met het feit dat deze deposito's bankschulden zijn, omdat ze de vordering van deposanten op de bank zijn.

Stortingen zijn voornamelijk van twee soorten:

(1) depositorekeningen,

(2) Termijndeposito's.

Direct opvraagbare deposito's zijn opeisbaar en kunnen daarom door middel van cheques door het publiek worden ingetrokken. Aan de andere kant zijn de termijndeposito's pas na een bepaalde vaste periode door de bank terugbetaalbaar. Daarnaast zijn er in India nog een ander soort deposito's met de naam Spaarbankdeposito's. Hoewel geld in dergelijke deposito's kan worden ingetrokken via cheques, zijn er limieten aan het bedrag dat kan worden teruggetrokken in een week of maand.

Banken lenen ook van de Centrale Bank van het land en deze leningen vormen ook de verplichtingen en de financieringsbron. In de balans zijn deze leningen van de Reserve Bank of India (dat wil zeggen de Central Bank of India) opgenomen in de overige posten van de verplichtingen. Wanneer de geldhoeveelheid erg krap is, zijn de leningen van de centrale bank van onschatbare waarde voor de banken.

Activa Structuur: liquiditeit versus winstgevendheid:

De activazijde van de balans van een bank geeft aan voor welke doeleinden zij de van de inleggers ontvangen gelden heeft gebruikt. Zoals hierboven vermeld, moet een levensvatbare bank opereren om redelijke winst te maken. Aan de andere kant moet het, om tegemoet te komen aan de verzoeken om uittredingen door het publiek en dus het geloof en de geloofwaardigheid te behouden, er wat contant geld bij te houden, dat wil zeggen, het moet voor enige liquiditeit zorgen. Winstgevendheid en liquiditeit zijn de twee belangrijkste overwegingen die wegen bij de commerciële banken bij het bepalen van de samenstelling van haar activa.

Als al zijn deposito's door de bank worden aangehouden in de vorm van contanten, zal het in dit geval over een perfecte liquiditeit beschikken, maar helemaal geen winst maken. Maar als de bank al haar deposito's als langlopende leningen aan de bedrijfstakken voorschiet, verliest ze liquiditeit en kan ze niet voldoen aan de eisen van opnames door de inleggers. Daarom moet een bank een dergelijke activastructuur (dat wil zeggen een combinatie van verschillende soorten activa) houden die een evenwicht tussen liquiditeit en winstgevendheid schept.

Een blik op de balans van een handelsbank hierboven geeft aan dat liquide middelen en andere banken, een liquide activa, ongeveer 8 procent van het totale vermogen van een bank uitmaken. Er is nog een behoorlijk goede liquide activa, namelijk geld op afroep en op korte termijn, wat ongeveer 12 procent van het totale vermogen is. Een ander belangrijk liquide activum is de belegging in overheids- en andere effecten. Beleggingen in overheidsobligaties en andere effecten door de bank zijn ook liquide omdat ze in korte tijd kunnen worden verkocht en er contant geld mee wordt verdiend.

Op te merken valt dat in India de banken wettelijk verplicht zijn om een ​​bepaald percentage van hun deposito's in overheidseffecten te beleggen. Maar behalve wettelijke vereisten zorgt de belegging in overheidsobligaties door de banken ervoor dat hun liquiditeitspositie zoals deze gemakkelijk in contanten kan worden omgezet. Uit de balans van de bank blijkt dat beleggen in overheids- en andere effecten door de bank ongeveer 29 procent van haar vermogen uitmaakt.

Leningen en voorschotten door de banken aan industrieën en handelaars zijn het meest winstgevende item van activa. Het is tegen deze winstgevende activa dat liquide activa, zoals hierboven vermeld, in evenwicht moeten zijn. Het valt op dat leningen en voorschotten goed zijn voor ongeveer 44 procent van de vermogensstructuur van de banken.

Het is de moeite waard om op te merken dat de vermogensstructuur van verschillende banken zal variëren afhankelijk van de samenstelling van hun deposito's. Een bank met relatief meer direct opvraagbare deposito's zal een groter deel van haar vermogen in liquide vorm moeten houden. Aan de andere kant, als een bank meer termijndeposito's heeft, zal hij een relatief kleiner deel van zijn vermogen in vloeibare vorm moeten houden.