Hoe bereid ik een werkblad voor op de eindafrekening? (Met 2 illustraties)

Het doorgeven van de nodige bijstellingsvermeldingen in de boeken is essentieel, zodat de eindafrekening een werkelijke positie van het bedrijf vertegenwoordigt. Wanneer er aanpassingen worden gedaan en deze in het grootboek worden geboekt, ontstaat de noodzaak om nieuwe rekeningen te openen en worden zelfs de bestaande rekeningen niet gewijzigd.

Om fouten te voorkomen, worden voorontwerpen waarin alle saldi van alle rekeningen zijn opgenomen, gedaan om de voorbereiding van de eindafrekeningen te vergemakkelijken. Een dergelijke tocht staat bekend als werkblad. Werkblad is geen vervanging voor de definitieve accounts. Maar het is een record om de aanpassingen aan het voorbereide proefbalans op te nemen en is een basis voor het opstellen van eindrekeningen. Het bevat een aantal kolommen.

Afbeelding 1:

Overweeg de volgende saldi uit de boeken van Jain op 31 december 2004 en bereid een werkblaadje voor op de eindafrekening:

aanpassingen:

1. Salarissen uitstaande voor december 2004 ten belope van Rs. 600.

2. Huur betaald op voorhand voor januari 2005 Rs. 300.

3. Afschrijving op meubilair @ 10% per jaar

4. Geef rente op Kapitaal voor het jaar @ 5% per jaar

5. Voorraad op 31 december 2004 Rs. 14.000.

Bereid ook de eindrekeningen voor.

Afbeelding 2:

Bereid Trading en Winst- en verliesrekening voor op het jaar eindigend op 31 december 2004 en de balans op die datum met inachtneming van de volgende informatie:

(a) De voorraden op 31 december 2004 werden gewaardeerd op Rs. 30.500.

(b) Plant en machines met 10% afschrijven.

Meubilair met 5%

Motor Car by Rs. 1.000.

(d) Een commissie van 1% op de brutowinst wordt verstrekt voor Works Manager.

(e) Een provisie van 2% op de nettowinst (na het in rekening brengen van de commissie van de Works Manager) moet worden gecrediteerd aan de General Manager. (CA toegang)

Oplossing: